Impostos sobre Cripto Explicados para a Suécia

Como as criptomoedas são tributadas na Suécia

Na Suécia, as criptomoedas são tratadas como “outros ativos” de acordo com a Lei do Imposto de Renda. Isso significa que a Agência Fiscal Sueca (Skatteverket) trata as criptomoedas mais como negociação de valores mobiliários do que como dinheiro comum.

Imposto sobre ganhos de capital quando você compra, vende ou negocia

A maioria das transações de criptomoedas se enquadra como rendimento de capital, tributado a uma taxa fixa de 30%.

Você paga imposto sobre ganhos de capital, por exemplo, quando você:

1. vende criptomoedas por SEK ou outras moedas fiduciárias,
2. troca uma criptomoeda por outra,
3. paga por bens ou serviços com criptomoedas,
4. empresta criptomoedas,
5. negocia NFTs.

Seu ganho é calculado usando o método do custo médio de aquisição, onde você usa um custo médio de aquisição por moeda, incluindo as taxas de compra. Você declara ganhos e perdas de capital no formulário K4, seção D. As perdas não são desperdiçadas – 70% das perdas de capital podem ser deduzidas dos ganhos de capital.

Simplesmente comprar criptomoedas, ou movê-las entre suas próprias carteiras, não é um evento tributável. Você pode encontrar a visão geral da Skatteverket em sua página sobre criptomoedas.

Quando as criptomoedas contam como renda

Se você recebe criptomoedas como pagamento por algo que você faz, isso é tributado como renda:

1. salário ou pagamento freelance em criptomoedas,
2. recompensas de mineração,
3. compensação por contribuições, por exemplo, bônus de indicação.

Nesse caso, você paga seu imposto de renda normal, com base no valor em SEK no dia em que você recebe a criptomoeda. Esse valor se torna então o seu custo de aquisição quando você posteriormente vende e calcula seu ganho de capital. Os rendimentos de juros e staking são tributados separadamente como rendimento de juros a 30%, e são declarados na seção 7.2 da sua declaração de imposto de renda.

Declarando criptomoedas na sua declaração de imposto de renda sueca

Se você negociou criptomoedas, obteve rendimentos de staking ou lucrou com mineração, você precisa incluir isso em sua declaração de imposto de renda regular para a Skatteverket. Tudo é declarado em SEK e vinculado ao seu número de identidade pessoal.

K4 – quando você vendeu ou trocou criptomoedas

Vendas, trocas entre criptomoedas e saques para moedas fiduciárias são tratados como ganhos de capital e devem ser declarados no formulário K4, seção D. Em resumo, faça o seguinte:

1. Uma linha por criptomoeda, e linhas separadas para lucro e perda
2. As perdas são dedutíveis apenas até 70%, então é importante mantê-las separadas
3. Os valores no K4 são arredondados para coroas inteiras
4. A quantidade exata de criptomoeda (com decimais) é escrita sob “Övriga upplysningar” (Informações adicionais)

Ferramentas como a Divly podem gerar um relatório fiscal sueco completo e um resumo K4 onde todos os números já estão calculados e prontos para serem colados no serviço online da Skatteverket.

Rendimento de juros, mineração e outros rendimentos de criptomoedas

As recompensas de staking e os juros de empréstimos devem ser adicionados no item 7.2 “Ränteinkomster” (Rendimento de juros) na sua declaração de imposto. Em “Övriga upplysningar” você pode indicar brevemente se se refere a staking ou empréstimo.

A mineração e atividades de hobby semelhantes geralmente são declaradas no formulário T2, se você tiver um excedente após deduzir seus custos. Se você recebe salário em criptomoedas, ele deve ser declarado como salário regular, a menos que seu empregador já o tenha feito.

Sempre guarde documentação como histórico de transações, extratos de conta e relatórios. A Skatteverket pode pedir que você mostre como calculou seus números, e nesses casos, documentação clara vale ouro.

Como rastrear transações da LBank para fins fiscais

Para declarar criptomoedas corretamente na Suécia, você precisa de registros completos de todas as suas transações na LBank. Isso inclui não apenas compras e vendas, mas também depósitos, saques, transferências e tudo o que você fez em spot, margem e futuros.

Se algo estiver faltando, seus cálculos de lucro e perda podem estar errados, o que, no pior dos casos, pode causar problemas ao declarar com a Skatteverket. Abaixo, veremos como baixar registros da LBank que você pode usar em sua própria planilha Excel, com a Skatteverket, ou em uma ferramenta fiscal.

Passo 1: Baixe seu histórico de negociações spot (Order Center)

Este arquivo mostra suas negociações reais de compra e venda na LBank. Você precisa dele para calcular ganhos e perdas de capital.

1. Faça login em sua conta LBank.
2. Vá para Trade e clique em Spot.
3. Na visualização Spot, clique em Order Center (o ícone do relógio).
4. Vá para Transaction History.
5. Clique em Export trade record.
6. Selecione um intervalo de datas que cubra todo o período em que você esteve negociando (por exemplo, desde o primeiro dia em que abriu a conta).
7. Certifique-se de que todos os pares de negociação estão selecionados.
8. Clique em Generate Now.
9. Quando o status mudar para Generated, clique em Download para salvar o arquivo.

Salve o arquivo em um local onde você guarda toda a sua documentação fiscal, por exemplo, uma pasta no seu computador ou em um serviço de nuvem.

Passo 2: Baixe seu histórico de financiamento (depósitos, saques, etc.)

Seu histórico de negociações por si só não é suficiente para uma declaração de imposto sueca correta. Você também precisa de uma visão geral de depósitos, saques e transferências entre diferentes contas na LBank.

Isso ajuda você a entender de onde vêm seus ativos de criptomoedas e como eles foram movimentados.

Faça o seguinte:

1. Ao fazer login na LBank, use o mesmo menu superior de quando você acessou o Order Center.
2. Selecione Funding History.
3. Abra a aba Spot History.
4. Escolha um intervalo de datas que cubra todas as suas transações (idealmente a partir da data em que você abriu a conta).
5. Em Type / Bill Type, selecione All para que nada seja filtrado.
6. Clique em Download para salvar o arquivo.

Se você usou margem ou futuros:

1. Vá para Margin History e repita os mesmos passos (intervalo de datas, Type/Bill Type = All, baixar).
2. Em seguida, vá para Futures History e faça o mesmo.

Esses arquivos ajudam você a ver, entre outras coisas:

1. Quando você moveu criptomoedas entre diferentes contas na LBank
2. Quando você depositou ou sacou criptomoedas ou fiduciárias
3. Quando você recebeu ou pagou diferentes tipos de taxas ou juros

Juntamente com seu histórico de negociações, isso torna muito mais fácil calcular seus impostos corretamente de acordo com as regras suecas, por exemplo, ao determinar seu custo de aquisição (omkostnadsbelopp) e seus ganhos ao vender.

Usando seus dados de transação para declarar impostos

Depois de baixar os arquivos, você pode usá-los para calcular seus impostos com uma calculadora de impostos de criptomoedas adaptada para a Suécia, como a do nosso parceiro Divly.

A Divly ajuda você a:

1. importar seus dados da LBank de forma tranquila
2. calcular seus ganhos e perdas
3. gerar os arquivos que você precisa enviar para a Skatteverket

Dessa forma, você pode acompanhar facilmente todas as suas transações e economizar tempo ao declarar impostos sobre as criptomoedas que negociou na LBank.