Impuestos sobre Criptomonedas Explicados para Suecia

Cómo se gravan las criptomonedas en Suecia

En Suecia, las criptomonedas se tratan como “otros activos” bajo la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esto significa que la Agencia Tributaria sueca (Skatteverket) trata las criptomonedas más como operaciones con valores que como dinero regular.

Impuesto sobre las ganancias de capital al comprar, vender o intercambiar

La mayoría de las transacciones con criptomonedas se incluyen en los ingresos de capital, gravados a una tasa fija del 30%.

Usted paga impuestos sobre las ganancias de capital, por ejemplo, cuando:

1. vende criptomonedas por SEK u otras monedas fiduciarias,
2. intercambia una criptomoneda por otra,
3. paga bienes o servicios con criptomonedas,
4. presta criptomonedas,
5. opera con NFTs.

Su ganancia se calcula utilizando el método del costo promedio ponderado, donde se utiliza un costo de adquisición promedio por moneda, incluyendo las tarifas de compra. Usted declara las ganancias y pérdidas de capital en el formulario K4, sección D. Las pérdidas no se desperdician: el 70% de las pérdidas de capital se pueden deducir de las ganancias de capital.

Simplemente comprar criptomonedas o moverlas entre sus propias billeteras no es un evento imponible. Puede encontrar el resumen de Skatteverket en su página sobre criptomonedas.

Cuando las criptomonedas cuentan como ingresos

Si recibe criptomonedas como pago por algo que hace, se gravan como ingresos:

1. salario o pago como autónomo en criptomonedas,
2. recompensas de minería,
3. compensación por contribuciones, por ejemplo, bonificaciones por referidos.

En este caso, usted paga su impuesto sobre la renta normal, basado en el valor en SEK el día en que recibe las criptomonedas. Este valor se convierte entonces en su costo de adquisición cuando posteriormente vende y calcula su ganancia de capital. Los intereses y las recompensas por staking se gravan por separado como ingresos por intereses al 30%, y se declaran en la sección 7.2 de su declaración de impuestos.

Declarar criptomonedas en su declaración de impuestos sueca

Si ha operado con criptomonedas, ha obtenido intereses por staking o ha ganado dinero con la minería, debe incluirlo en su declaración de impuestos regular ante Skatteverket. Todo se declara en SEK y se vincula a su número de identidad personal.

K4 – cuando ha vendido o intercambiado criptomonedas

Las ventas, los intercambios entre criptomonedas y los retiros a moneda fiduciaria se tratan como ganancias de capital y deben declararse en el formulario K4, sección D. En resumen, haga lo siguiente:

1. Una línea por criptomoneda, y líneas separadas para ganancias y pérdidas
2. Las pérdidas solo son deducibles hasta el 70%, por lo que es importante mantenerlas separadas
3. Las cantidades en K4 se redondean a coronas enteras
4. La cantidad exacta de cripto (con decimales) se escribe bajo “Övriga upplysningar” (Información adicional)

Herramientas como Divly pueden generar un informe fiscal sueco completo y un resumen K4 donde todos los números ya están calculados y listos para pegar en el servicio en línea de Skatteverket.

Ingresos por intereses, minería y otros ingresos de criptomonedas

Las recompensas por staking y los intereses por préstamos deben añadirse bajo el apartado 7.2 “Ränteinkomster” (Ingresos por intereses) en su declaración de impuestos. En “Övriga upplysningar” puede indicar brevemente si se refiere a staking o préstamos.

La minería y actividades de hobby similares se suelen declarar en el formulario T2, si tiene un excedente después de deducir sus costos. Si recibe un salario en criptomonedas, debe declararse como salario regular a menos que su empleador ya lo haya declarado.

Siempre guarde la documentación, como el historial de transacciones, los extractos de cuenta y los informes. Skatteverket puede pedirle que demuestre cómo calculó sus cifras, y en esos casos una documentación clara vale su peso en oro.

Cómo rastrear transacciones de LBank para impuestos

Para declarar correctamente las criptomonedas en Suecia, necesita registros completos de todas sus transacciones en LBank. Esto incluye no solo compras y ventas, sino también depósitos, retiros, transferencias y todo lo que haya hecho en spot, margen y futuros.

Si falta algo, sus cálculos de ganancias y pérdidas pueden ser incorrectos, lo que en el peor de los casos puede causar problemas al presentar su declaración ante Skatteverket. A continuación, le explicamos cómo descargar registros de LBank que luego podrá utilizar en su propia hoja de Excel, con Skatteverket o en una herramienta fiscal.

Paso 1: Descargue su historial de trading spot (Centro de Pedidos)

Este archivo muestra sus operaciones reales de compra y venta en LBank. Lo necesita para calcular las ganancias y pérdidas de capital.

1. Inicie sesión en su cuenta de LBank.
2. Vaya a Trade y haga clic en Spot.
3. En la vista Spot, haga clic en Order Center (el icono del reloj).
4. Vaya a Transaction History.
5. Haga clic en Export trade record.
6. Seleccione un rango de fechas que cubra todo el período en el que ha estado operando (por ejemplo, desde el primer día en que abrió la cuenta).
7. Asegúrese de que todos los pares de trading estén seleccionados.
8. Haga clic en Generate Now.
9. Cuando el estado cambie a Generated, haga clic en Download para guardar el archivo.

Guarde el archivo en un lugar donde conserve toda su documentación fiscal, por ejemplo, una carpeta en su ordenador o en un servicio en la nube.

Paso 2: Descargue su historial de fondos (depósitos, retiros, etc.)

Su historial de trading por sí solo no es suficiente para una declaración de impuestos sueca correcta. También necesita un resumen de depósitos, retiros y transferencias entre diferentes cuentas en LBank.

Esto le ayuda a comprender de dónde provienen sus activos criptográficos y cómo se han movido.

Haga lo siguiente:

1. Cuando haya iniciado sesión en LBank, use el mismo menú superior que usó para ir a Order Center.
2. Seleccione Funding History.
3. Abra la pestaña Spot History.
4. Elija un rango de fechas que cubra todas sus transacciones (idealmente desde la fecha en que abrió la cuenta).
5. En Type / Bill Type, seleccione All para que nada sea filtrado.
6. Haga clic en Download para guardar el archivo.

Si ha utilizado margin o futures:

1. Vaya a Margin History y repita los mismos pasos (rango de fechas, Tipo / Tipo de Factura = Todo, descargar).
2. Luego vaya a Futures History y haga lo mismo.

Estos archivos le ayudan a ver, entre otras cosas:

1. Cuándo movió criptomonedas entre diferentes cuentas en LBank
2. Cuándo depositó o retiró cripto o fiat
3. Cuándo recibió o pagó diferentes tipos de tarifas o intereses

Junto con su historial de trading, esto facilita mucho el cálculo correcto de sus impuestos según las normas suecas, por ejemplo, al calcular su costo de adquisición (omkostnadsbelopp) y sus ganancias al vender.

Uso de sus datos de transacción para presentar impuestos

Una vez que haya descargado los archivos, puede utilizarlos para calcular sus impuestos con una calculadora de impuestos de criptomonedas adaptada para Suecia, como nuestro socio Divly.

Divly le ayuda a:

1. importar sin problemas sus datos de LBank
2. calcular sus ganancias y pérdidas
3. generar los archivos que necesita para enviar a Skatteverket

De esta manera, puede llevar un registro fácilmente de todas sus transacciones y ahorrar tiempo al presentar impuestos sobre las criptomonedas que ha operado en LBank.