Kripto Varlıklarınız Hollanda'da Nasıl Vergilendirilir?
Hollanda'da, Vergi ve Gümrük İdaresi (Belastingdienst) kripto varlıklarınızı Box 3'te (birikimler ve yatırımlar) bir yatırım olarak değerlendirir. Yani, her alım, satım veya takas işleminizle ilgili değil, 1 Ocak saat 00:00'daki tüm varlıklarınızın değeriyle ilgilidir.
Bunlar şunları içerir:
- banka hesaplarınız
- yatırımlarınız (hisse senetleri ve fonlar gibi)
- kripto varlıklarınız ve diğer “çeşitli varlıklar”
Tüm bunlar birlikte Box 3 sermayenizi oluşturur.
Vergisiz İstisna ve Varsayılan Getiri
Varlıklarınızın bir kısmından vergi ödemezsiniz. 2024 yılında, kişi başı ilk €57.684 vergisizdir. Bu miktardan fazla varlığınız varsa, eşiğin üzerindeki tutar üzerinden vergi ödersiniz. Vergi dairesi bir varsayılan (fiktif) getiri kullanır: gerçek sonucunuz farklı olsa bile belirli bir yüzde kazandığınızı varsayarlar.
Kripto varlıklar için bu, “çeşitli varlıklar” kategorisine girer ve 2024 yılında %6,04'lük varsayılan bir getiriye sahiptir, bu da %36 oranında vergilendirilir. Kesin yüzdeler her yıl değişebilir ve 2025 rakamları henüz kesin olarak yayınlanmamıştır.
Hollanda Yüksek Mahkemesi (Hoge Raad) tarafından verilen bir kararın ardından, varsayılan getiriden daha düşük olması durumunda gerçek getiriniz üzerinden vergilendirme talep edebilirsiniz. Bunu ‘Opgaaf werkelijk rendement’ (gerçek getiri beyanı) aracılığıyla kendiniz belgelemeniz gerekir.
Denetimler ve Bildirim Yapmamanın Riskleri
Vergi ve Gümrük İdaresi, bankalar, uluslararası veri değişimi (DAC8) ve blok zinciri analizi aracılığıyla giderek daha fazla bilgi almaktadır. Kripto varlıklarınızı bildirmemeniz durumunda, bazı durumlarda ödenmemiş verginin %150-300'ü oranında önemli para cezalarıyla karşılaşabilirsiniz. Bu nedenle, kripto varlıklarınızı doğru bir şekilde bildirmek çok daha akıllıca (ve daha güven verici) olacaktır.
Hollanda Vergi Beyannamenizde Kripto Varlıkları Bildirme
Kripto varlık tutuyorsanız, Hollanda'da genellikle Box 3'te (varlıklar) bildirmek zorundasınız. Bunu Mijn Belastingdienst aracılığıyla yaparsınız. Önemli tarihlere dikkat edin: vergi beyannamesi portalı genellikle 1 Mart civarında açılır ve beyannamenizi 1 Mayıs'tan önce (veya uzatma hakkı tanındıysa en geç 14 Temmuz'a kadar) göndermelisiniz.
Kripto Varlıklarınızı Nereye Girersiniz?
Çevrimiçi vergi beyannamenizde:
- Kontrol panelinde, Inkomstenbelasting (Gelir vergisi) seçin
- Doğru vergi yılını seçin
- Aangifte Inkomstenbelasting doen'e (Gelir vergisi beyannamesi doldur) tıklayın
“Bankrekeningen en andere bezittingen” (Banka hesapları ve diğer varlıklar) bölümünün altında şunları seçin:
- Overige bezittingen (Diğer varlıklar)
- Buraya o yılın 1 Ocak tarihindeki kripto varlıklarınızın değerini girin.
- Bu değeri genellikle borsanızdan veya cüzdanınızdan alacağınız yıllık bir ekstreden bulabilirsiniz.
Gerçek Getirilerinizi Bildirmek İsterseniz
Bazı durumlarda, varsayılan (fiktif) getiri yerine, gerçek getirilerinizi (werkelijk rendement) bildirebilirsiniz. Bunu ancak Hollanda Vergi İdaresi'nden (Belastingdienst) bunu belirten bir mektup alırsanız yapmanıza izin verilir. Bu mektup aynı zamanda hangi yıllar için bunun mümkün olduğunu da belirtir. Hangi yıllar için gerçek getirilerinizi bildirebileceğinize dair daha fazla bilgiyi Belastingdienst'ten bulabilirsiniz.
Kripto varlıklar için şunlara ihtiyacınız olacak:
- 1 Ocak ve 31 Aralık tarihindeki değer (veya kriptoyu tüm yıl boyunca tutmadıysanız alım/satım değeri)
- O yıla ait tüm alım ve satımların bir özeti
2019-2024 vergi yılları için bunu Mijn Belastingdienst'teki “Opgaaf werkelijk rendement” (Gerçek getiri beyanı) formu aracılığıyla girersiniz.
Vergiler İçin LBank İşlemlerini Nasıl Takip Edersiniz?
Kripto varlıklarınızı vergi makamlarına doğru bir şekilde bildirmek için tüm işlemlerinizin eksiksiz bir özetine ihtiyacınız vardır. LBank'ta bu sadece alım ve satımlarınızı değil, aynı zamanda şunları da içerir:
- Spot, marj ve vadeli işlem (futures) işlemleri
- Yatırma, çekme ve dahili transferler
Eksik bir şey olursa, varlıklarınızın nihai özeti eksik kalabilir.
Adım 1: Spot İşlem Geçmişinizi İndirin (Sipariş Merkezi)
Gerçek alım ve satım emirlerinizi buradan alırsınız.
- LBank hesabınıza giriş yapın.
- Üst menüden Trade'e gidin ve Spot'u seçin.
- Spot ekranında, Sipariş Merkezi'ne (saat simgesi) tıklayın.
- İşlem Geçmişi'ne gidin.
- İşlem kaydını dışa aktar'a tıklayın.
- Tüm işlem döneminizi kapsayan bir tarih aralığı seçin (örneğin, ilk işleminizden günümüze kadar).
- Tüm işlem çiftlerinin seçili olduğundan emin olun.
- Şimdi Oluştur'a tıklayın.
- Durum Oluşturuldu (Generated) gösterdiğinde, İndir'e tıklayın.
Bu dosya ile daha sonra hangi coinleri alıp sattığınızı, ne kadarını ve hangi fiyattan yaptığınızı tam olarak görebilirsiniz.
Adım 2: Fonlama Geçmişinizi İndirin
Yalnızca işlem verileri, toplam varlıklarınızı belirlemek için yeterli değildir. LBank'taki yatırma, çekme ve dahili transferlerinizi de indirmeniz gerekir.
- LBank'ta oturumunuz açık kalsın ve Sipariş Merkezi'ni bulduğunuz aynı üst gezinme çubuğunu kullanın.
- Fonlama Geçmişi'ne tıklayın.
- Spot Geçmişi sekmesini açın.
- Tüm işlemlerin dahil edildiğinden emin olmak için tarih aralığını ayarlayın.
- Tip / Fatura Tipi'ni Tümü olarak ayarlayın.
- İndir'e tıklayın.
- Bunu (varsa) Marj Geçmişi ve Vadeli İşlem (Futures) Geçmişi için tekrarlayın.
Bu özetlerde, örneğin şunları göreceksiniz:
- LBank'a ne zaman para veya kripto gönderdiğinizi
- Ne zaman banka hesabınıza veya başka bir cüzdanınıza para çektiğinizi
- Farklı LBank hesaplarınız arasındaki dahili transferleri (örn. Spot'tan Vadeli İşlemlere)
Hem işlem geçmişinizi hem de fonlama geçmişinizi tutarak, vergi makamları tarafından kullanılan referans tarihte kripto varlıklarınızın ne kadar değerli olduğunu göstermek çok daha kolay hale gelir.
İşlem Verilerinizi Vergi Beyannamesi Doldurmak İçin Kullanma
Dosyaları indirdikten sonra, Hollanda için özel olarak yapılmış bir kripto vergi aracı olan Divly gibi bir araçla vergi yükümlülüğünüzü hesaplamak için kullanabilirsiniz.
Divly size şunlarda yardımcı olur:
- LBank'tan verilerinizi kolayca içe aktarma
- Bildirmeniz gereken gelir ve giderleri hesaplama
- Belastingdienst'e beyanınız için ihtiyacınız olan her şeyi içeren eksiksiz bir vergi raporu oluşturma
Bu sayede, tüm işlemlerinizi tek bir yerde yönetebilir ve LBank'ta işlem yaptığınız kripto varlıkların vergilerini bildirirken çok zaman kazanabilirsiniz.
