Penjelasan Pajak Kripto untuk Belanda

Bagaimana aset kripto Anda dikenakan pajak di Belanda

Di Belanda, Administrasi Pajak dan Bea Cukai (Belastingdienst) memperlakukan kripto Anda sebagai investasi di Box 3 (tabungan dan investasi). Jadi, ini bukan tentang setiap kali Anda membeli, menjual, atau berdagang, melainkan tentang nilai semua aset Anda pada tanggal 1 Januari pukul 00:00.

Ini termasuk:

1. rekening bank Anda
2. investasi Anda (seperti saham dan dana)
3. kripto Anda dan “aset lain-lain”

Semua ini bersama-sama membentuk modal Box 3 Anda.

Batas bebas pajak dan imbal hasil yang dianggap

Anda tidak membayar pajak atas sebagian aset Anda. Pada tahun 2024, €57.684 pertama per orang bebas pajak. Jika Anda memiliki lebih dari itu, Anda membayar pajak atas jumlah di atas ambang batas ini. Otoritas pajak menggunakan imbal hasil yang dianggap (fiktif): mereka berasumsi Anda memperoleh persentase tertentu, bahkan jika hasil aktual Anda berbeda.

Untuk kripto, ini termasuk dalam kategori “aset lain-lain,” dengan imbal hasil yang dianggap sebesar 6,04% pada tahun 2024, yang kemudian dikenakan pajak sebesar 36%. Persentase pastinya dapat berubah setiap tahun, dan angka-angka untuk tahun 2025 belum diterbitkan secara definitif.

Menyusul putusan oleh Mahkamah Agung Belanda (Hoge Raad), Anda dapat meminta pengenaan pajak berdasarkan imbal hasil aktual Anda jika itu lebih rendah dari imbal hasil yang dianggap. Anda harus membuktikan ini sendiri melalui ‘Opgaaf werkelijk rendement’ (deklarasi imbal hasil aktual).

Audit dan risiko tidak melaporkan

Administrasi Pajak dan Bea Cukai semakin banyak menerima informasi melalui bank, pertukaran data internasional (DAC8), dan analisis blockchain. Jika Anda tidak melaporkan kripto Anda, Anda dapat menghadapi denda besar: dalam beberapa kasus 150–300% dari pajak yang belum dibayar. Oleh karena itu, jauh lebih bijaksana (dan lebih menenangkan) untuk melaporkan kripto Anda dengan benar.

Melaporkan kripto dalam SPT pajak Belanda Anda

Jika Anda memiliki kripto, Anda biasanya harus melaporkannya di Belanda dalam Box 3 (aset). Anda melakukannya melalui Mijn Belastingdienst. Perhatikan tanggal-tanggal penting: portal SPT pajak biasanya dibuka sekitar 1 Maret, dan SPT Anda harus diajukan sebelum 1 Mei (atau paling lambat 14 Juli jika Anda telah diberikan perpanjangan).

Di mana Anda memasukkan kripto Anda?

Dalam SPT pajak online Anda:

1. Di dashboard, pilih Inkomstenbelasting (Pajak Penghasilan)
2. Pilih tahun pajak yang benar
3. Klik Aangifte Inkomstenbelasting doen (Mengajukan SPT Pajak Penghasilan)

Di bawah bagian “Bankrekeningen en andere bezittingen” (Rekening bank dan aset lainnya), pilih:

1. Overige bezittingen (Aset lainnya)
2. Di sana Anda memasukkan nilai kripto Anda pada 1 Januari tahun tersebut.
3. Anda biasanya dapat menemukan nilai ini di laporan tahunan dari bursa atau dompet Anda.

Jika Anda ingin melaporkan imbal hasil aktual Anda

Dalam beberapa kasus, alih-alih imbal hasil yang dianggap (fiktif), Anda dapat melaporkan imbal hasil aktual Anda (werkelijk rendement). Anda hanya diizinkan melakukan ini jika Anda menerima surat dari Administrasi Pajak Belanda (Belastingdienst) yang menyatakan demikian. Surat itu juga menyebutkan tahun-tahun mana hal ini mungkin. Anda dapat menemukan informasi lebih lanjut dari Belastingdienst tentang tahun-tahun mana Anda dapat melaporkan imbal hasil aktual Anda.

Untuk kripto, Anda akan membutuhkan:

1. Nilai pada 1 Januari dan 31 Desember (atau nilai pembelian/penjualan jika Anda tidak memegang kripto selama setahun penuh)
2. Ikhtisar semua pembelian dan penjualan di tahun tersebut

Untuk tahun pajak 2019–2024, Anda memasukkan ini melalui formulir “Opgaaf werkelijk rendement” (Pernyataan imbal hasil aktual) di Mijn Belastingdienst.

Bagaimana melacak transaksi LBank untuk pajak

Untuk melaporkan kripto Anda dengan benar kepada otoritas pajak, Anda memerlukan gambaran lengkap semua transaksi Anda. Di LBank, ini tidak hanya mencakup pembelian dan penjualan Anda, tetapi juga:

1. Transaksi Spot, margin, dan futures
2. Deposit, penarikan, dan transfer internal

Jika ada yang hilang, gambaran akhir kepemilikan Anda bisa menjadi tidak lengkap.

Langkah 1: Unduh Riwayat Perdagangan Spot Anda (Pusat Pesanan)

Di sinilah Anda mengambil pesanan beli dan jual aktual Anda.

1. Masuk ke akun LBank Anda.
2. Di menu atas, buka Trade dan pilih Spot.
3. Di layar Spot, klik Order Center (ikon jam).
4. Buka Transaction History.
5. Klik Export trade record.
6. Pilih rentang tanggal yang mencakup seluruh periode perdagangan Anda (misalnya, dari perdagangan pertama Anda hingga sekarang).
7. Pastikan semua pasangan perdagangan dipilih.
8. Klik Generate Now.
9. Setelah status menunjukkan Generated, klik Download.

Dengan file ini, Anda nantinya dapat melihat secara tepat koin mana yang Anda beli atau jual, berapa banyak, dan pada harga berapa.

Langkah 2: Unduh Riwayat Pendanaan Anda

Data perdagangan saja tidak cukup untuk menentukan total kepemilikan Anda. Anda juga perlu mengunduh deposit, penarikan, dan transfer internal Anda di LBank.

1. Tetap masuk ke LBank dan gunakan bilah navigasi atas yang sama tempat Anda menemukan Order Center.
2. Klik Funding History.
3. Buka tab Spot History.
4. Atur rentang tanggal agar semua transaksi disertakan.
5. Atur Type / Bill Type ke All.
6. Klik Download.
7. Ulangi ini (jika berlaku) untuk Margin History dan Futures History.

Dalam ikhtisar ini Anda akan melihat, misalnya:

1. Kapan Anda mengirim uang atau kripto ke LBank
2. Kapan Anda menarik dana ke rekening bank Anda atau dompet lain
3. Transfer internal antara akun LBank Anda yang berbeda (misalnya dari Spot ke Futures)

Dengan menyimpan riwayat perdagangan dan riwayat pendanaan Anda, nantinya akan jauh lebih mudah untuk menunjukkan berapa nilai kripto Anda pada tanggal referensi yang digunakan oleh otoritas pajak.

Menggunakan data transaksi Anda untuk mengajukan pajak

Setelah mengunduh file, Anda dapat menggunakannya untuk menghitung kewajiban pajak Anda dengan alat pajak kripto yang dibuat untuk Belanda, seperti Divly.

Divly membantu Anda untuk:

1. dengan mudah mengimpor data Anda dari LBank
2. menghitung pendapatan dan pengeluaran yang perlu Anda laporkan
3. membuat laporan pajak lengkap dengan semua yang Anda butuhkan untuk pengajuan Anda dengan Belastingdienst

Dengan cara ini, Anda dapat mengelola semua transaksi Anda di satu tempat dan menghemat banyak waktu saat melaporkan pajak atas kripto yang Anda perdagangkan di LBank.