Krypto-Steuern erklärt für die Niederlande

Wie Ihre Krypto-Vermögenswerte in den Niederlanden besteuert werden

In den Niederlanden behandelt die Steuer- und Zollverwaltung (Belastingdienst) Ihre Krypto-Vermögenswerte als Anlage in Box 3 (Sparen und Investieren). Es geht also nicht um jeden einzelnen Kauf, Verkauf oder Handel, sondern um den Wert all Ihrer Vermögenswerte am 1. Januar um 00:00 Uhr.

Dazu gehören:

1. Ihre Bankkonten
2. Ihre Anlagen (wie Aktien und Fonds)
3. Ihre Krypto-Vermögenswerte und andere „sonstige Vermögenswerte“

All dies zusammen bildet Ihr Box 3 Kapital.

Steuerfreibetrag und fiktive Rendite

Auf einen Teil Ihres Vermögens zahlen Sie keine Steuern. Im Jahr 2024 sind die ersten 57.684 € pro Person steuerfrei. Wenn Sie mehr als diesen Betrag besitzen, zahlen Sie Steuern auf den über diesem Schwellenwert liegenden Betrag. Die Steuerbehörde verwendet eine fiktive Rendite: Sie geht davon aus, dass Sie einen bestimmten Prozentsatz verdienen, auch wenn Ihr tatsächliches Ergebnis anders ausfällt.

Für Krypto-Vermögenswerte fällt dies unter die Kategorie „sonstige Vermögenswerte“, mit einer fiktiven Rendite von 6,04 % im Jahr 2024, die dann mit 36 % besteuert wird. Die genauen Prozentsätze können sich jährlich ändern, und die Zahlen für 2025 sind noch nicht endgültig veröffentlicht.

Aufgrund eines Urteils des Obersten Gerichtshofs der Niederlande (Hoge Raad) können Sie eine Besteuerung basierend auf Ihrer tatsächlichen Rendite beantragen, falls diese niedriger ist als die fiktive Rendite. Sie müssen dies selbst über die „Opgaaf werkelijk rendement“ (Erklärung der tatsächlichen Rendite) begründen.

Prüfungen und Risiken bei Nichtmeldung

Die Steuer- und Zollverwaltung erhält zunehmend Informationen über Banken, internationalen Datenaustausch (DAC8) und Blockchain-Analysen. Wenn Sie Ihre Krypto-Vermögenswerte nicht melden, können Ihnen erhebliche Geldstrafen drohen: in einigen Fällen 150–300 % der unbezahlten Steuern. Es ist daher viel klüger (und beruhigender), Ihre Krypto-Vermögenswerte einfach korrekt zu melden.

Krypto in Ihrer niederländischen Steuererklärung angeben

Wenn Sie Krypto-Vermögenswerte besitzen, müssen Sie diese in den Niederlanden in der Regel in Box 3 (Vermögenswerte) angeben. Dies tun Sie über Mijn Belastingdienst. Beachten Sie die wichtigen Daten: Das Steuererklärungsportal öffnet typischerweise um den 1. März, und Ihre Erklärung muss vor dem 1. Mai (oder spätestens bis zum 14. Juli, falls Ihnen eine Fristverlängerung gewährt wurde) eingereicht werden.

Wo geben Sie Ihre Krypto-Vermögenswerte ein?

In Ihrer Online-Steuererklärung:

1. Wählen Sie im Dashboard Inkomstenbelasting (Einkommensteuer)
2. Wählen Sie das korrekte Steuerjahr
3. Klicken Sie auf Aangifte Inkomstenbelasting doen (Einkommensteuererklärung einreichen)

Unter dem Abschnitt „Bankrekeningen en andere bezittingen“ (Bankkonten und andere Vermögenswerte) wählen Sie:

1. Overige bezittingen (Sonstige Vermögenswerte)
2. Dort geben Sie den Wert Ihrer Krypto-Vermögenswerte am 1. Januar dieses Jahres ein.
3. Diesen Wert finden Sie in der Regel in einer Jahresabrechnung Ihrer Börse oder Wallet.

Wenn Sie Ihre tatsächliche Rendite melden möchten

In einigen Fällen dürfen Sie anstelle der fiktiven Rendite Ihre tatsächliche Rendite (werkelijk rendement) melden. Dies ist nur zulässig, wenn Sie ein Schreiben der niederländischen Steuerverwaltung (Belastingdienst) erhalten, das dies besagt. Dieses Schreiben gibt auch an, für welche Jahre dies möglich ist. Weitere Informationen darüber, für welche Jahre Sie Ihre tatsächliche Rendite melden dürfen, erhalten Sie von der Belastingdienst.

Für Krypto-Vermögenswerte benötigen Sie:

1. Den Wert am 1. Januar und 31. Dezember (oder den Kauf-/Verkaufswert, wenn Sie die Krypto-Vermögenswerte nicht das gesamte Jahr über gehalten haben)
2. Eine Übersicht über alle Käufe und Verkäufe in diesem Jahr

Für die Steuerjahre 2019–2024 geben Sie dies über das Formular „Opgaaf werkelijk rendement“ (Erklärung der tatsächlichen Rendite) in Mijn Belastingdienst ein.

So verfolgen Sie LBank-Transaktionen für die Steuererklärung

Um Ihre Krypto-Vermögenswerte korrekt bei den Steuerbehörden zu melden, benötigen Sie eine vollständige Übersicht über alle Ihre Transaktionen. Auf LBank umfasst dies nicht nur Ihre Käufe und Verkäufe, sondern auch:

1. Spot-, Margin- und Futures-Transaktionen
2. Einzahlungen, Auszahlungen und interne Überweisungen

Sollte etwas fehlen, kann Ihre endgültige Übersicht Ihrer Bestände unvollständig sein.

Schritt 1: Laden Sie Ihre Spot-Handelshistorie (Order Center) herunter

Hier rufen Sie Ihre tatsächlichen Kauf- und Verkaufsaufträge ab.

1. Melden Sie sich bei Ihrem LBank-Konto an.
2. Gehen Sie im oberen Menü zu Trade und wählen Sie Spot.
3. Klicken Sie im Spot-Bildschirm auf das Order Center (Uhr-Symbol).
4. Gehen Sie zu Transaction History.
5. Klicken Sie auf Export trade record.
6. Wählen Sie einen Datumsbereich, der Ihren gesamten Handelszeitraum abdeckt (zum Beispiel von Ihrem allerersten Handel bis heute).
7. Stellen Sie sicher, dass alle Handelspaare ausgewählt sind.
8. Klicken Sie auf Generate Now.
9. Sobald der Status Generated anzeigt, klicken Sie auf Download.

Mit dieser Datei können Sie später genau sehen, welche Coins Sie gekauft oder verkauft haben, wie viel und zu welchem Preis.

Schritt 2: Laden Sie Ihre Finanzierungsverlauf herunter

Handelsdaten allein reichen nicht aus, um Ihre Gesamtbestände zu bestimmen. Sie müssen auch Ihre Einzahlungen, Auszahlungen und internen Überweisungen auf LBank herunterladen.

1. Bleiben Sie bei LBank angemeldet und verwenden Sie die gleiche obere Navigationsleiste, in der Sie das Order Center gefunden haben.
2. Klicken Sie auf Funding History.
3. Öffnen Sie den Tab Spot History.
4. Legen Sie den Datumsbereich so fest, dass alle Transaktionen enthalten sind.
5. Setzen Sie Type / Bill Type auf All.
6. Klicken Sie auf Download.
7. Wiederholen Sie dies (falls zutreffend) für Margin History und Futures History.

In diesen Übersichten sehen Sie beispielsweise:

1. Wann Sie Geld oder Krypto an LBank gesendet haben
2. Wann Sie Gelder auf Ihr Bankkonto oder eine andere Wallet abgehoben haben
3. Interne Überweisungen zwischen Ihren verschiedenen LBank-Konten (z.B. von Spot zu Futures)

Indem Sie sowohl Ihre Handelshistorie als auch Ihren Finanzierungsverlauf aufbewahren, wird es später viel einfacher, nachzuweisen, wie viel Ihre Krypto-Vermögenswerte am von den Steuerbehörden verwendeten Stichtag wert waren.

Verwendung Ihrer Transaktionsdaten für die Steuererklärung

Nach dem Herunterladen der Dateien können Sie diese verwenden, um Ihre Steuerschuld mit einem Krypto-Steuertool, das für die Niederlande entwickelt wurde, wie zum Beispiel Divly, zu berechnen.

Divly hilft Ihnen dabei:

1. Ihre Daten einfach von LBank zu importieren
2. die Einnahmen und Ausgaben zu berechnen, die Sie melden müssen
3. einen vollständigen Steuerbericht mit allem zu erstellen, was Sie für Ihre Einreichung bei der Belastingdienst benötigen

Auf diese Weise können Sie alle Ihre Transaktionen an einem Ort verwalten und viel Zeit bei der Meldung der Steuern auf die von Ihnen auf LBank gehandelten Krypto-Vermögenswerte sparen.