الضرائب على العملات الرقمية في السويد موضحة

كيف تخضع العملات الرقمية للضريبة في السويد

في السويد، تُعامل العملات الرقمية على أنها "أصول أخرى" بموجب قانون ضريبة الدخل. وهذا يعني أن وكالة الضرائب السويدية (Skatteverket) تعامل العملات الرقمية أشبه بتداول الأوراق المالية منها بالمال العادي.

ضريبة أرباح رأس المال عند الشراء أو البيع أو التداول

معظم معاملات العملات الرقمية تندرج تحت دخل رأس المال، وتخضع للضريبة بمعدل ثابت يبلغ 30%.

تدفع ضريبة أرباح رأس المال، على سبيل المثال، عندما تقوم بما يلي:

1. بيع العملات الرقمية مقابل الكرون السويدي أو العملات الورقية الأخرى،
2. تبادل عملة رقمية بأخرى،
3. الدفع مقابل السلع أو الخدمات بالعملات الرقمية،
4. إقراض العملات الرقمية،
5. تداول الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs).

يتم حساب ربحك باستخدام طريقة متوسط تكلفة الشراء، حيث تستخدم متوسط تكلفة اقتناء لكل عملة، بما في ذلك رسوم الشراء. تقوم بالإبلاغ عن أرباح وخسائر رأس المال في النموذج K4، القسم D. لا تُهدر الخسائر – يمكن خصم 70% من خسائر رأس المال مقابل أرباح رأس المال.

مجرد شراء العملات الرقمية، أو نقلها بين محافظك الخاصة، ليس حدثًا خاضعًا للضريبة. يمكنك العثور على نظرة عامة من Skatteverket على صفحتهم حول العملات الرقمية.

متى تعتبر العملات الرقمية دخلًا

إذا تلقيت عملة رقمية كدفعة مقابل شيء تقوم به، فإنها تخضع للضريبة كدخل:

1. راتب أو دفع عمل حر بالعملات الرقمية،
2. مكافآت التعدين،
3. تعويض عن المساهمات، مثل مكافآت الإحالة.

في هذه الحالة، تدفع ضريبة الدخل العادية، بناءً على القيمة بالكرون السويدي في اليوم الذي تلقيت فيه العملة الرقمية. ثم تصبح هذه القيمة تكلفة الشراء الخاصة بك عندما تبيع لاحقًا وتحسب ربح رأس المال الخاص بك. تخضع مكافآت الفوائد والتخزين (Staking) للضريبة بشكل منفصل كـ دخل فوائد بنسبة 30%، ويتم الإبلاغ عنها في القسم 7.2 من إقرارك الضريبي.

الإقرار بالعملات الرقمية في إقرارك الضريبي السويدي

إذا كنت قد تداولت العملات الرقمية، أو حصلت على فوائد من التخزين (Staking)، أو حققت أرباحًا من التعدين، فأنت بحاجة إلى تضمينها في إقرارك الضريبي العادي لدى Skatteverket. يتم الإبلاغ عن كل شيء بالكرون السويدي وربطه برقم هويتك الشخصية.

K4 – عند بيع أو تبادل العملات الرقمية

تُعامل المبيعات، وعمليات التبادل بين العملات الرقمية، وعمليات السحب إلى العملات الورقية على أنها أرباح رأسمالية ويجب الإبلاغ عنها في النموذج K4، القسم D. باختصار، قم بما يلي:

1. سطر واحد لكل عملة رقمية، وخطوط منفصلة للربح والخسارة
2. الخسائر قابلة للخصم حتى 70% فقط، لذا من المهم فصلها
3. المبالغ في K4 تقرب إلى الكرون الكاملة
4. يُكتب المبلغ الدقيق للعملة الرقمية (مع الكسور العشرية) تحت "Övriga upplysningar" (معلومات إضافية)

يمكن لأدوات مثل Divly إنشاء تقرير ضريبي وملخص K4 سويدي كامل حيث تكون جميع الأرقام محسوبة وجاهزة للنسخ واللصق في الخدمة الإلكترونية لـ Skatteverket.

دخل الفوائد، التعدين، ودخل العملات الرقمية الآخر

يجب إضافة مكافآت التخزين (Staking) والفوائد من الإقراض ضمن البند 7.2 "Ränteinkomster" (دخل الفوائد) في إقرارك الضريبي. في "Övriga upplysningar" يمكنك ذكر باختصار ما إذا كان الأمر يتعلق بالتخزين (Staking) أو الإقراض.

عادة ما يتم الإبلاغ عن التعدين وأنشطة الهوايات المماثلة في النموذج T2، إذا كان لديك فائض بعد خصم تكاليفك. إذا تلقيت راتبًا بالعملات الرقمية، فيجب الإبلاغ عنه كراتب عادي ما لم يكن صاحب العمل قد أبلغ عنه بالفعل.

احتفظ دائمًا بالوثائق مثل سجل المعاملات وكشوف الحسابات والتقارير. قد تطلب منك Skatteverket إظهار كيفية حساب أرقامك، وفي هذه الحالات تعد الوثائق الواضحة لا تقدر بثمن.

كيفية تتبع معاملات LBank لأغراض الضرائب

للإبلاغ عن العملات الرقمية بشكل صحيح في السويد، تحتاج إلى سجلات كاملة لجميع معاملاتك على LBank. وهذا يشمل ليس فقط عمليات الشراء والبيع، ولكن أيضًا الإيداعات والسحوبات والتحويلات، وكل ما قمت به في التداول الفوري (spot) والهامش (margin) والعقود الآجلة (futures).

إذا كان هناك أي شيء مفقود، فقد تكون حسابات أرباحك وخسائرك خاطئة، مما قد يسبب مشاكل في أسوأ الأحوال عند تقديم إقرارك الضريبي إلى Skatteverket. أدناه نستعرض كيفية تنزيل السجلات من LBank والتي يمكنك بعد ذلك استخدامها في ورقة إكسل الخاصة بك، أو مع Skatteverket، أو في أداة ضريبية.

الخطوة 1: تنزيل سجل تداولك الفوري (مركز الطلبات)

يُظهر هذا الملف صفقات الشراء والبيع الفعلية على LBank. أنت بحاجة إليه لحساب أرباح وخسائر رأس المال.

1. سجّل الدخول إلى حسابك في LBank.
2. اذهب إلى Trade وانقر على Spot.
3. في عرض Spot، انقر على Order Center (أيقونة الساعة).
4. اذهب إلى Transaction History.
5. انقر على Export trade record.
6. اختر نطاقًا زمنيًا يغطي الفترة بأكملها التي كنت تتداول فيها (على سبيل المثال من اليوم الأول لفتح الحساب).
7. تأكد من تحديد جميع أزواج التداول.
8. انقر على Generate Now.
9. عندما يتغير الحالة إلى Generated، انقر على Download لحفظ الملف.

احفظ الملف في مكان تحتفظ فيه بجميع وثائقك الضريبية، على سبيل المثال مجلد على جهاز الكمبيوتر الخاص بك أو في خدمة سحابية.

الخطوة 2: تنزيل سجل تمويلك (الإيداعات، السحوبات، إلخ.)

سجل التداول الخاص بك وحده لا يكفي لإقرار ضريبي سويدي صحيح. أنت بحاجة أيضًا إلى نظرة عامة على الإيداعات والسحوبات والتحويلات بين الحسابات المختلفة على LBank.

يساعدك هذا على فهم مصدر أصولك الرقمية وكيف تم نقلها.

قم بما يلي:

1. عند تسجيل الدخول إلى LBank، استخدم نفس القائمة العلوية التي استخدمتها عند الذهاب إلى Order Center.
2. حدد Funding History.
3. افتح علامة التبويب Spot History.
4. اختر نطاقًا زمنيًا يغطي جميع معاملاتك (مثاليًا من تاريخ فتح الحساب).
5. تحت Type / Bill Type، حدد All حتى لا يتم تصفية أي شيء.
6. انقر على Download لحفظ الملف.

إذا كنت قد استخدمت الهامش (margin) أو العقود الآجلة (futures):

1. اذهب إلى Margin History وكرر نفس الخطوات (نطاق التاريخ، النوع / نوع الفاتورة = All، تنزيل).
2. ثم اذهب إلى Futures History وقم بالشيء نفسه.

تساعدك هذه الملفات على رؤية، من بين أمور أخرى:

1. متى نقلت العملات الرقمية بين حسابات مختلفة على LBank
2. متى أودعت أو سحبت عملات رقمية أو ورقية
3. متى تلقيت أو دفعت أنواعًا مختلفة من الرسوم أو الفوائد

بالاشتراك مع سجل تداولك، يجعل هذا الأمر أسهل بكثير لحساب ضرائبك بشكل صحيح بموجب القواعد السويدية، على سبيل المثال عند تحديد تكلفة الشراء (omkostnadsbelopp) وأرباحك عند البيع.

استخدام بيانات معاملاتك لتقديم الضرائب

بمجرد تنزيل الملفات، يمكنك استخدامها لحساب ضرائبك باستخدام حاسبة ضرائب العملات الرقمية المصممة خصيصًا للسويد، مثل شريكنا Divly.

يساعدك Divly على:

1. استيراد بياناتك بسلاسة من LBank
2. حساب أرباحك وخسائرك
3. إنشاء الملفات التي تحتاجها لتقديمها إلى Skatteverket

بهذه الطريقة، يمكنك بسهولة تتبع جميع معاملاتك وتوفير الوقت عند تقديم الضرائب على العملات الرقمية التي تداولت بها على LBank.