Đức đã chuẩn bị một mức thuế cố định 25% đối với lợi nhuận từ tiền điện tử kể từ năm 2028, có khả năng chấm dứt việc miễn trừ đã có từ lâu của quốc gia này đối với Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác được nắm giữ hơn một năm.
Der Spiegel đưa tin rằng Bộ Tài chính Liên bang Đức đã soạn thảo luật sẽ đưa lợi nhuận từ tiền điện tử vào diện thuế thu nhập vốn của quốc gia, hay Abgeltungsteuer, áp dụng mức thuế 25% giống như hiện tại đối với lợi nhuận từ cổ phiếu và các chứng khoán khác.
Các quy định dự kiến sẽ áp dụng cho các tài sản tiền điện tử được mua sau ngày 1 tháng 1 năm 2027, trong khi thuế sẽ có hiệu lực vào năm 2028. Bản dự thảo đã được lưu hành giữa các bộ liên bang khác để xem xét, theo báo cáo.
Một khoản trợ cấp cá nhân dự kiến vẫn sẽ được duy trì. Đức hiện đang cung cấp ngưỡng miễn trừ 1.000 Euro cho các giao dịch chuyển nhượng tài sản tư nhân.
Theo hệ thống hiện tại, các loại tiền điện tử được sở hữu tư nhân không thuộc diện thuế thu nhập vốn cố định của Đức. Bitcoin, Ether và các tài sản tiền điện tử khác thay vào đó được coi là tài sản tư nhân, với lợi nhuận có thể phải chịu thuế thu nhập cá nhân của nhà đầu tư khi bán trong vòng 12 tháng kể từ ngày mua.
Mức thuế thu nhập cá nhân có thể lên tới 45%, nhưng các tài sản tiền điện tử được bán sau hơn một năm nhìn chung được miễn thuế.
Mức thuế 25% đề xuất sẽ loại bỏ lợi ích về thời gian nắm giữ đó đối với các tài sản thuộc hệ thống mới. Đồng thời, nó sẽ giảm mức thuế tiềm năng cho một số nhà đầu tư ngắn hạn hiện đang phải đối mặt với mức thuế thu nhập cá nhân của họ.
Đức đã xem xét các thay đổi về thuế tiền điện tử trong vài tháng qua. Như crypto.news đã đưa tin trước đó vào tháng 5, Bộ trưởng Tài chính Lars Klingbeil đã phát biểu trong một buổi trình bày ngân sách liên bang năm 2027 vào tháng 4 rằng chính phủ có ý định "đánh thuế tiền điện tử theo cách khác."
Vào thời điểm đó, chính phủ chưa tiết lộ cách họ dự định thay đổi hệ thống. Klingbeil đã liên kết các thay đổi về tiền điện tử đã lên kế hoạch với một gói dự kiến sẽ tăng thêm 2 tỷ Euro doanh thu thuế trong khi tăng cường thực thi chống tội phạm tài chính và thuế.
Bản dự thảo mới nhất cung cấp một cơ chế cụ thể hơn. Bộ Tài chính dự kiến biện pháp tiền điện tử này sẽ tạo ra khoảng 350 triệu Euro doanh thu bổ sung, theo Der Spiegel.
Việc chuyển tiền điện tử vào diện Abgeltungsteuer có thể tạo ra một thay đổi khác cho người nộp thuế. Lợi nhuận từ tài sản kỹ thuật số có thể được bù trừ với các khoản lỗ từ cổ phiếu và các chứng khoán khác theo hệ thống đã lên kế hoạch.
Những người có mức thuế cá nhân dưới 25% có thể yêu cầu Günstigerprüfung, một đánh giá thuế được sử dụng để xác định liệu việc áp dụng mức thuế cá nhân thấp hơn của họ có dẫn đến số thuế phải trả nhỏ hơn hay không.
Đề xuất này được đưa ra sau một nỗ lực không thành công tại quốc hội nhằm loại bỏ việc miễn trừ nắm giữ dài hạn tương tự vào đầu năm nay.
Ủy ban Tài chính của Đức đã bác bỏ đề xuất của Đảng Xanh vào tháng 5, trong đó kêu gọi các tài sản tiền điện tử mất quyền miễn thuế sau thời gian nắm giữ một năm.
CDU/CSU, Đảng Dân chủ Xã hội và đảng Thay thế cho Đức đã phản đối đề xuất này, mặc dù lý do của họ khác nhau. Die Linke ủng hộ với những dè dặt.
SPD lập luận vào thời điểm đó rằng chính phủ đã và đang làm việc về một đề xuất lập pháp riêng liên quan đến việc đánh thuế tiền điện tử, trong khi các nhà lập pháp CDU/CSU cho rằng các thay đổi nên được xem xét như một phần của cách tiếp cận phối hợp của chính phủ.
Bộ của Klingbeil đã tiếp tục công việc về luật đó kể từ đó. Trong một cuộc họp báo vào tháng 7, Bộ trưởng Tài chính đã xác nhận rằng các quan chức đang chuẩn bị một dự luật cụ thể nhưng từ chối tiết lộ các điều khoản của nó trong khi việc phối hợp trong chính phủ vẫn đang diễn ra.
Sự phản đối chính trị đối với việc loại bỏ việc miễn trừ vẫn hiển hiện. AfD đã ủng hộ việc duy trì thời gian nắm giữ 12 tháng và trước đó đã đệ trình một đề xuất lên Bundestag kêu gọi duy trì quy tắc này.
Vấn đề này lại được chú ý vào tuần này sau khi đảng này giành được gần 44% số phiếu bầu ở Saxony-Anhalt. Cuộc tranh luận về thuế Bitcoin của Đức vẫn là một vấn đề liên bang, nghĩa là các thay đổi về cách xử lý thuế không thể do chính quyền tiểu bang thực hiện.
Chainalysis ước tính Đức đã tạo ra 24,1 tỷ USD hoạt động tiền điện tử trên chuỗi có khả năng chịu thuế trong năm 2025. Con số này bao gồm 15,6 tỷ USD thanh toán, 6,1 tỷ USD lợi nhuận thực tế và 2,4 tỷ USD thu nhập, mặc dù công ty phân tích cảnh báo rằng ước tính này đại diện cho hoạt động có thể thuộc các quy tắc thuế thông thường chứ không phải thuế chưa nộp.
Bản dự thảo sẽ áp dụng cách xử lý thuế thu nhập vốn mới cho các tài sản tiền điện tử được mua sau ngày 1 tháng 1 năm 2027.
Việc các tài sản được mua trước ngày đó có giữ lại cách xử lý thuế hiện tại của chúng hay không vẫn chưa được giải quyết và sẽ cần được quyết định khi đề xuất được đưa ra thông qua quy trình lập pháp.
Thay đổi này là một phần trong kế hoạch hành động của Klingbeil nhằm chống gian lận thuế và các hoạt động kinh tế không được khai báo. Các nguồn tin của Bộ được Der Spiegel trích dẫn lập luận rằng việc đánh thuế thu nhập kiếm được và lợi nhuận đầu tư trong khi cho phép nhiều khoản lợi nhuận tiền điện tử mang tính đầu cơ vẫn được miễn thuế là không công bằng.
Đức đã tăng cường giám sát các tài sản kỹ thuật số trên các mặt trận khác. Kể từ tháng 1, quốc gia này đã thực thi Đạo luật Minh bạch Thuế Tài sản Tiền điện tử của Liên minh Châu Âu, áp dụng các yêu cầu báo cáo đòi hỏi các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử phải chuyển thông tin giao dịch của khách hàng cho các cơ quan thuế.
Các dịch vụ tiền điện tử được quản lý cũng đã mở rộng đồng thời. Đức đã trở thành khu vực pháp lý hàng đầu của EU về các ủy quyền Thị trường Tài sản Tiền điện tử (MiCA) vào tháng 8, khi sáu ngân hàng hợp tác nữa tham gia vào sổ đăng ký của Cơ quan Thị trường Chứng khoán Châu Âu.
Việc bổ sung này đã nâng Đức lên 79 nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử được ủy quyền, vượt qua Pháp với 35 và Hà Lan với 29 vào thời điểm đó.
Klingbeil đã trình bày ngân sách liên bang năm 2027 của Đức trước Bundestag vào sáng thứ Ba, phác thảo khoảng 550 tỷ Euro chi tiêu cùng với các quỹ đặc biệt và tổng số tiền vay mới khoảng 120 tỷ Euro.
Thuế tiền điện tử là một trong số các biện pháp thu nhập đang được chính phủ xem xét. Liên minh cầm quyền đã được báo cáo là đã đồng ý về các khoản thuế mới hoặc cao hơn trong các lĩnh vực bao gồm rượu và thuốc lá, trong khi thuế đối với đồ uống có đường vẫn đang được thảo luận.
Một phiên bản trước đó của đề xuất thuế đồ uống đã bị rút lại sau những lời chỉ trích rằng nó sẽ bao gồm các loại đồ uống có chứa chất thay thế đường.
Bản dự thảo thuế tiền điện tử hiện phải được các bộ liên bang khác xem xét trước khi có thể được đưa ra nội các và sau đó thông qua quy trình quốc hội của Đức.
ETH
BTC