Криптовалютні податки у Фінляндії

Як оподатковується криптовалюта у Фінляндії

У Фінляндії Податкова адміністрація розглядає криптовалюту як майно, а не як офіційну валюту. Це означає, що оподаткування дещо відрізняється залежно від того, як ви отримали або використали свою криптовалюту.

Дохід від капіталу: продажі, обміни та інвестиційний прибуток

Більшість крипто-подій оподатковуються як дохід від капіталу. Ставки податку на дохід від капіталу становлять:

30% на дохід від капіталу до 30 000 євро
34% на частину, що перевищує 30 000 євро

Зазвичай ви отримуєте дохід від капіталу, коли ви:

продаєте криптовалюту за євро,
обмінюєте одну криптовалюту на іншу,
оплачуєте покупки криптовалютою,
торгуєте ф'ючерсами, маржею або іншими деривативами,
отримуєте прибуток від стейкінгу або кредитування,
продаєте NFT як інвестицію.

Проста купівля криптовалюти або її переказ між власними гаманцями не є оподатковуваною подією. Ви можете компенсувати збитки капіталу за рахунок приросту капіталу в тому ж році та протягом наступних п'яти років, за умови, що ви фактично продали криптовалюту. Якщо вартість падає, але ви не продаєте, ви не можете відрахувати збиток. Це регулюється Розділом 50 Закону про податок на прибуток (фінською мовою).

Ви також можете вибрати використання умовної вартості придбання (hankintameno-olettama): 20% від ціни продажу (якщо утримувалися менше 10 років) або 40% (якщо утримувалися більше 10 років). У такому випадку вам не потрібні точні ціни придбання, а оподатковуваний прибуток становить щонайбільше 80% або 60% від ціни продажу. Керівництво доступне в посібнику Податкової адміністрації щодо доходу від капіталу.

Зароблений дохід: зарплата, майнінг та активні винагороди

Криптовалюта розглядається як зароблений дохід, якщо ви отримуєте її за роботу або активну участь, наприклад:

зарплата або гонорари фрілансерів, виплачені в криптовалюті,
дохід від майнінгу,
винагороди від завдань, реферальних програм або ігор, що вимагають активної участі.

Зароблений дохід оподатковується прогресивно, тобто податкова ставка зростає зі збільшенням вашого доходу і може перевищувати 40%. Вартість розраховується в євро на момент отримання криптовалюти, так само як і для інших видів заробленого доходу. Як тільки ви зрозумієте, що вважається доходом від капіталу, а що — заробленим доходом, ви вже будете на вірному шляху щодо оподаткування криптовалют у Фінляндії.

Декларування криптовалюти у фінській податковій декларації

При подачі податкової декларації ви зазвичай декларуєте свою криптовалюту в сервісі Податкової адміністрації OmaVero. Більшість людей подають декларації навесні; ваш точний термін вказаний у вашій попередньо заповненій податковій декларації.

Як діяти в OmaVero

Увійдіть до OmaVero. Перейдіть до: Податок на доходи фізичних осіб → Попередньо заповнена податкова декларація → Перевірити попередньо заповнену податкову декларацію → Виправити інформацію в попередньо заповненій податковій декларації. Потім:

Приріст та збитки капіталу:
Перейдіть до Інші доходи → Дохід від капіталу → Приріст капіталу.
Виберіть Так і додайте нове відчуження → Віртуальні валюти.
Зробіть два окремі записи:
один для всіх приростів
один для всіх збитків
Для обох записів повідомте:
загальну ціну продажу
загальну вартість придбання
будь-які витрати на продаж
Майнінг, стейкінг та аірдропи:
Дохід від майнінгу: Інший зароблений дохід.
Дохід від стейкінгу та аірдропів: Інший дохід від капіталу.
Завжди використовуйте справедливу ринкову вартість на момент отримання криптовалюти.
Вираховуйте витрати в тій самій категорії доходу, де декларується дохід.

Додатки та PDF-файл

Податкова адміністрація також вимагає підтверджуючі документи. Ви повинні додати PDF-файл, який включає:

історію транзакцій
розрахунки приростів та збитків

Завантажте файл в OmaVero у розділі Додатки → Додаток для віртуальних валют. Як тільки ваші цифри та додатки будуть упорядковані, декларування вашої криптовалюти у податковій декларації стане напрочуд простим.

Як відстежувати транзакції LBank для податків

Щоб правильно оформити свої податки на криптовалюту у Фінляндії, вам потрібен повний список усіх ваших транзакцій на LBank. Недостатньо відстежувати лише покупки та продажі – вам також потрібно включити депозити, виведення коштів, перекази та всі ринки (спот, маржа, ф'ючерси). Після завантаження всіх цих даних ви зможете точно розрахувати свій приріст та збитки капіталу та інші оподатковувані елементи.

Крок 1: Завантажте свою історію спотової торгівлі (Центр замовлень)

На цьому кроці ви експортуєте свої фактичні операції купівлі та продажу.

Увійдіть до свого облікового запису LBank.
У верхньому меню відкрийте Trade (Торгівля) та натисніть Spot (Спот).
У вікні Spot натисніть Order Center (Центр замовлень) (піктограма годинника).
Перейдіть до Transaction History (Історія транзакцій) та виберіть Export trade record (Експортувати торговий запис).
Встановіть діапазон дат таким чином, щоб він охоплював всю вашу історію торгівлі (а не лише останній місяць).
Переконайтеся, що включені всі торгові пари.
Натисніть Generate Now (Створити зараз).
Коли статус покаже Generated (Створено), натисніть Download (Завантажити) та збережіть файл на свій пристрій.

Цей файл ви використовуватимете для розрахунку приросту та збитків капіталу від спотової торгівлі для фінських податкових цілей.

Крок 2: Завантажте історію фінансування та переказів (Funding History)

Лише торгових даних недостатньо для податків. Вам також потрібно експортувати депозити, виведення коштів, перекази та інші рухи коштів, щоб ви могли чітко бачити, звідки і коли надійшла ваша криптовалюта та куди вона пішла. Зробіть наступне:

Залишайтеся в обліковому записі LBank і в тій же області верхнього меню, де ви знайшли Order Center (Центр замовлень).
Виберіть Funding History (Історія фінансування).
Відкрийте вкладку Spot History (Історія споту).
Встановіть діапазон дат достатньо довгим, щоб охопити всю вашу історію використання (в ідеалі весь час вашого перебування на LBank).
У розділі Type / Bill Type (Тип / Тип рахунку) виберіть All (Усі), щоб були включені всі типи транзакцій.
Натисніть Download (Завантажити) та збережіть файл.
Якщо ви використовували маржинальну або ф'ючерсну торгівлю, повторіть ті самі кроки для вкладок Margin History (Історія маржі) та Futures History (Історія ф'ючерсів).

Завдяки цим файлам ви можете відстежити, звідки спочатку надійшли ваші кошти та як вони рухалися. Це значно полегшує заповнення податкової декларації та перевірку вашої інформації, наприклад, відповідно до інструкцій Податкової адміністрації Фінляндії щодо криптовалют.

Використання даних про транзакції для подачі податкової декларації

Після того, як ви завантажили історію транзакцій LBank, ви можете використовувати ці дані для спрощення подачі податкової декларації. Найпростіший спосіб – використовувати калькулятор податків на криптовалюту, спеціально розроблений для Фінляндії, такий як Divly.

імпортувати ваші транзакції з LBank якомога простіше
чітко розрахувати ваш приріст та збитки капіталу
сформувати податковий звіт, що містить всю необхідну інформацію та додатки

Таким чином, ви отримуєте всі ваші торгові операції на LBank, скомпільовані в один чіткий звіт, економите час і можете подавати податки, пов'язані з криптовалютою, з упевненістю.