Пояснення криптовалютних податків для Швеції

Як оподатковується криптовалюта у Швеції

У Швеції криптовалюти розглядаються як "інші активи" відповідно до Закону про податок на прибуток. Це означає, що Шведська податкова агенція (Skatteverket) розглядає криптоактиви більше як торгівлю цінними паперами, ніж як звичайні гроші.

Податок на приріст капіталу при купівлі, продажу чи обміні

Більшість криптотранзакцій підпадають під оподаткування як дохід від капіталу за фіксованою ставкою у 30%.

Ви сплачуєте податок на приріст капіталу, наприклад, коли ви:

1. продаєте криптовалюту за SEK або інші фіатні валюти,
2. обмінюєте одну криптовалюту на іншу,
3. оплачуєте товари або послуги криптовалютою,
4. позичаєте криптовалюту,
5. торгуєте NFT.

Ваш прибуток розраховується за методом середньої собівартості, де ви використовуєте середню вартість придбання за валюту, включаючи комісії за покупку. Ви звітуєте про приріст та втрати капіталу у формі K4, розділ D. Збитки не пропадуть – 70% збитків від капіталу можуть бути вирахувані з приросту капіталу.

Проста купівля криптовалюти або переміщення її між власними гаманцями не є оподатковуваною подією. Огляд Skatteverket можна знайти на їхній сторінці про криптовалюти.

Коли криптовалюта зараховується як дохід

Якщо ви отримуєте криптовалюту як оплату за виконану роботу, вона оподатковується як дохід:

1. зарплата або фріланс-платіж у криптовалюті,
2. винагороди за майнінг,
3. компенсації за внески, наприклад, реферальні бонуси.

У цьому випадку ви сплачуєте свій звичайний податок на дохід, виходячи з вартості в SEK на день отримання криптовалюти. Ця вартість потім стає вашою вартістю придбання, коли ви пізніше продаєте і розраховуєте свій приріст капіталу. Проценти та винагороди за стейкінг оподатковуються окремо як процентний дохід за ставкою 30% і відображаються в розділі 7.2 вашої податкової декларації.

Декларування криптовалюти у вашій шведській податковій декларації

Якщо ви торгували криптовалютою, отримували відсотки від стейкінгу або заробляли на майнінгу, вам потрібно включити це до своєї регулярної податкової декларації до Skatteverket. Все звітується в SEK і пов'язане з вашим особистим ідентифікаційним номером.

K4 – коли ви продали або обміняли криптовалюту

Продажі, обміни між криптовалютами та виведення на фіат розглядаються як приріст капіталу і повинні бути відображені у формі K4, розділ D. Коротко кажучи, зробіть наступне:

1. Один рядок на кожну криптовалюту, та окремі рядки для прибутку та збитку
2. Збитки підлягають вирахуванню лише до 70%, тому важливо зберігати їх окремо
3. Суми у K4 округлюються до цілих крон
4. Точна сума криптовалюти (з десятковими знаками) записується у розділі “Övriga upplysningar” (Додаткова інформація)

Такі інструменти, як Divly, можуть генерувати повний шведський податковий звіт та зведення K4, де всі цифри вже розраховані та готові до вставлення в онлайн-сервіс Skatteverket.

Процентний дохід, майнінг та інший криптодохід

Винагороди за стейкінг та відсотки від кредитування слід додавати до пункту 7.2 “Ränteinkomster” (Процентний дохід) у вашій податковій декларації. У “Övriga upplysningar” ви можете коротко зазначити, чи стосується це стейкінгу або кредитування.

Майнінг та подібні хобі-активності зазвичай відображаються у формі T2, якщо у вас є надлишок після відрахування витрат. Якщо ви отримуєте зарплату в криптовалюті, вона повинна бути відображена як звичайна зарплата, якщо ваш роботодавець вже не повідомив про це.

Завжди зберігайте документацію, таку як історія транзакцій, виписки з рахунків та звіти. Skatteverket може попросити вас показати, як ви розрахували свої цифри, і в таких випадках чітка документація вартує свого золота.

Як відстежувати транзакції LBank для податків

Для правильного звітування про криптовалюту у Швеції вам потрібні повні записи всіх ваших транзакцій на LBank. Це включає не лише купівлі та продажі, але й депозити, виведення, перекази та все, що ви робили на споті, маржі та ф'ючерсах.

Якщо щось відсутнє, ваші розрахунки прибутку та збитків можуть бути неправильними, що в гіршому випадку може викликати проблеми при подачі декларації до Skatteverket. Нижче ми розглянемо, як завантажити записи з LBank, які ви можете використовувати у своєму власному файлі Excel, зі Skatteverket або в податковому інструменті.

Крок 1: Завантажте історію спотової торгівлі (Order Center)

Цей файл показує ваші фактичні операції купівлі та продажу на LBank. Він потрібен для розрахунку приросту та втрат капіталу.

1. Увійдіть у свій акаунт LBank.
2. Перейдіть до Торгівлі та натисніть Спот.
3. У розділі Спот натисніть Order Center (іконка годинника).
4. Перейдіть до Transaction History.
5. Натисніть Export trade record.
6. Виберіть діапазон дат, який охоплює весь період вашої торгівлі (наприклад, з першого дня відкриття акаунта).
7. Переконайтеся, що вибрані всі торгові пари.
8. Натисніть Generate Now.
9. Коли статус зміниться на Generated, натисніть Download, щоб зберегти файл.

Збережіть файл там, де ви зберігаєте всю свою податкову документацію, наприклад, у папці на комп'ютері або у хмарному сервісі.

Крок 2: Завантажте історію фінансування (депозити, виведення тощо)

Лише ваша торгова історія недостатня для правильної шведської податкової декларації. Вам також потрібен огляд депозитів, виведень та переказів між різними акаунтами на LBank.

Це допоможе вам зрозуміти, звідки походять ваші криптоактиви та як вони переміщувалися.

Зробіть наступне:

1. Увійшовши в LBank, використовуйте те саме верхнє меню, що і при переході до Order Center.
2. Виберіть Funding History.
3. Відкрийте вкладку Spot History.
4. Виберіть діапазон дат, який охоплює всі ваші транзакції (в ідеалі з дати відкриття акаунта).
5. У розділі Type / Bill Type виберіть All, щоб нічого не було відфільтровано.
6. Натисніть Download, щоб зберегти файл.

Якщо ви використовували маржу або ф'ючерси:

1. Перейдіть до Margin History та повторіть ті ж кроки (діапазон дат, Type/Bill Type = All, завантажити).
2. Потім перейдіть до Futures History і зробіть те саме.

Ці файли допоможуть вам побачити, серед іншого:

1. Коли ви переміщували криптовалюту між різними акаунтами на LBank
2. Коли ви депонували або виводили криптовалюту чи фіат
3. Коли ви отримували або сплачували різні види комісій чи відсотків

Разом з вашою торговою історією це значно полегшує правильний розрахунок податків згідно зі шведськими правилами, наприклад, при розрахунку вашої вартості придбання (omkostnadsbelopp) та ваших прибутків при продажу.

Використання ваших даних транзакцій для подання податків

Після завантаження файлів ви можете використовувати їх для розрахунку своїх податків за допомогою калькулятора податків на криптовалюту, адаптованого для Швеції, наприклад, нашого партнера Divly.

Divly допоможе вам:

1. легко імпортувати ваші дані з LBank
2. розрахувати ваші прибутки та збитки
3. згенерувати файли, необхідні для подання до Skatteverket

Таким чином, ви можете легко відстежувати всі свої транзакції та заощадити час при подачі податків на криптовалюти, якими ви торгували на LBank.