Impostos sobre criptomoedas na Finlândia

Como a cripto é tributada na Finlândia

Na Finlândia, a Administração Fiscal trata a criptomoeda como propriedade, e não como moeda oficial. Isso significa que a tributação funciona de forma um pouco diferente, dependendo de como você recebeu ou usou sua cripto.

Rendimento de capital: vendas, trocas e retornos de investimento

A maioria dos eventos relacionados a cripto são tributados como rendimento de capital. As taxas de imposto sobre rendimento de capital são:

1. 30% sobre rendimento de capital até €30.000
2. 34% sobre a parte que excede €30.000

Você geralmente gera rendimento de capital quando:

1. vende cripto por euros,
2. troca uma criptomoeda por outra,
3. paga compras com cripto,
4. negocia futuros, margem ou outros derivativos,
5. obtém retornos de staking ou empréstimo (lending),
6. vende NFTs como investimento.

Simplesmente comprar cripto ou transferi-la entre suas próprias carteiras não é um evento tributável. Você pode compensar perdas de capital contra ganhos de capital no mesmo ano e nos cinco anos seguintes, desde que você tenha realmente vendido a cripto. Se o valor cair, mas você não vender, não poderá deduzir a perda. Isso é regulamentado na Seção 50 da Lei do Imposto de Renda (em finlandês).

Você também pode optar por usar o custo de aquisição presumido (hankintameno-olettama): 20% do preço de venda (se mantido por menos de 10 anos) ou 40% (se mantido por mais de 10 anos). Nesse caso, você não precisa de preços de compra exatos, e o ganho tributável é no máximo 80% ou 60% do preço de venda. A orientação está disponível no guia de rendimento de capital da Administração Fiscal.

Rendimento auferido: salário, mineração e recompensas ativas

A cripto é tratada como rendimento auferido se você a recebe por trabalho ou engajamento ativo, por exemplo:

1. salário ou remuneração freelancer paga em cripto,
2. rendimento de mineração,
3. recompensas de tarefas, programas de referência ou jogos que exigem participação ativa.

O rendimento auferido é tributado progressivamente, o que significa que a taxa de imposto aumenta à medida que sua renda cresce e pode exceder 40%. O valor é calculado em euros no momento em que você recebe a cripto, da mesma forma que com outros tipos de rendimento auferido. Depois de entender o que conta como rendimento de capital e o que conta como rendimento auferido, você já está bem encaminhado com a tributação de cripto na Finlândia.

Declarando cripto em sua declaração de imposto finlandesa

Ao preencher sua declaração de imposto, você geralmente informa sua cripto no serviço OmaVero da Administração Fiscal. A maioria das pessoas declara na primavera; seu prazo exato é exibido em sua declaração de imposto pré-preenchida.

Como proceder no OmaVero

Faça login em OmaVero. Vá para: Imposto de renda pessoal → Declaração de imposto pré-preenchida → Verificar declaração de imposto pré-preenchida → Corrigir as informações na declaração de imposto pré-preenchida. Em seguida:

1. Ganhos e perdas de capital:
2. Vá para Outras receitas → Rendimento de capital → Ganhos de capital.
3. Selecione Sim e adicione uma nova alienação → Moedas virtuais.
4. Faça duas entradas separadas:
5. uma para todos os ganhos
6. uma para todas as perdas
7. Para ambas as entradas, informe:
8. preço total de venda
9. custo total de aquisição
10. quaisquer despesas de venda
11. Mineração, staking e airdrops:
12. Rendimento de mineração: Outros rendimentos auferidos.
13. Rendimento de staking e airdrop: Outros rendimentos de capital.
14. Sempre use o valor justo de mercado no momento em que você recebe a cripto.
15. Deduzir despesas na mesma categoria de rendimento onde a renda é informada.

Anexos e arquivo PDF

A Administração Fiscal também solicita documentos de suporte. Você deve anexar um PDF que inclua:

1. histórico de transações
2. cálculos de ganhos e perdas

Faça o upload do arquivo no OmaVero em Anexos → Anexo de moedas virtuais. Uma vez que seus números e anexos estejam em ordem, declarar sua cripto em sua declaração de imposto é surpreendentemente direto.

Como rastrear transações na LBank para fins fiscais

Para lidar com seus impostos de cripto corretamente na Finlândia, você precisa de uma lista completa de todas as suas transações na LBank. Não basta rastrear apenas compras e vendas – você também precisa incluir depósitos, saques, transferências e todos os mercados (spot, margem, futuros). Depois de baixar todos esses dados, você poderá calcular seus ganhos e perdas de capital e outros itens tributáveis com precisão.

Passo 1: Baixe seu histórico de negociação spot (Order Center)

Nesta etapa, você exportará suas transações reais de compra e venda.

1. Faça login em sua conta LBank.
2. No menu superior, abra Trade e clique em Spot.
3. Na visualização Spot, clique em Order Center (o ícone do relógio).
4. Vá para Transaction History e selecione Export trade record.
5. Defina o intervalo de tempo para que ele cubra todo o seu histórico de negociação (não apenas o último mês).
6. Certifique-se de que todos os pares de negociação estejam incluídos.
7. Clique em Generate Now.
8. Quando o status mostrar Generated, clique em Download e salve o arquivo em seu dispositivo.

Este arquivo é o que você usará para calcular ganhos e perdas de capital da negociação spot para fins fiscais finlandeses.

Passo 2: Baixe a atividade de financiamento e transferência (Funding History)

Os dados de negociação por si só não são suficientes para impostos. Você também precisa exportar depósitos, saques, transferências e outras movimentações de fundos para que possa ver claramente de onde e quando sua cripto veio e para onde foi. Faça o seguinte:

1. Permaneça logado na LBank e na mesma área do menu superior onde você encontrou Order Center.
2. Selecione Funding History.
3. Abra a aba Spot History.
4. Defina o intervalo de tempo longo o suficiente para cobrir todo o seu histórico de uso (idealmente todo o seu tempo na LBank).
5. Em Type / Bill Type, selecione All para que todos os tipos de transação sejam incluídos.
6. Clique em Download e salve o arquivo.
7. Se você usou negociação de margem ou futuros, repita os mesmos passos para as abas Margin History e Futures History.

Com esses arquivos, você pode rastrear a origem de seus fundos e como eles foram movimentados. Isso facilita muito o preenchimento de sua declaração de imposto e a verificação de suas informações em relação, por exemplo, às diretrizes de cripto da Administração Fiscal finlandesa.

Usando seus dados de transação para declarar impostos

Depois de baixar seu histórico de transações da LBank, você pode usar esses dados para facilitar o preenchimento de sua declaração de imposto. A maneira mais simples é usar uma calculadora de impostos de cripto adaptada para a Finlândia, como a Divly.

A Divly ajuda você a:

1. importar suas transações da LBank da forma mais fácil possível
2. calcular claramente seus ganhos e perdas de capital
3. gerar um relatório fiscal que inclui todas as informações e anexos necessários

Dessa forma, você terá todas as suas negociações da LBank compiladas em um relatório claro, economizará tempo e poderá preencher seus impostos relacionados a cripto com confiança.