Fiscalité des cryptomonnaies expliquée pour la Suède

Cách tiền điện tử bị đánh thuế ở Thụy Điển

Ở Thụy Điển, tiền điện tử được coi là “tài sản khác” theo Đạo luật Thuế Thu nhập. Điều này có nghĩa là Cơ quan Thuế Thụy Điển (Skatteverket) coi tiền điện tử giống như giao dịch chứng khoán hơn là tiền thông thường.

Thuế lãi vốn khi bạn mua, bán hoặc giao dịch

Hầu hết các giao dịch tiền điện tử thuộc diện thu nhập từ vốn, bị đánh thuế ở mức cố định 30%.

Bạn phải trả thuế lãi vốn, ví dụ, khi bạn:

bán tiền điện tử lấy SEK hoặc các loại tiền pháp định khác,
trao đổi tiền điện tử này lấy tiền điện tử khác,
thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tiền điện tử,
cho vay tiền điện tử,
giao dịch NFT.

Khoản lãi của bạn được tính bằng phương pháp giá vốn trung bình, trong đó bạn sử dụng giá mua trung bình cho mỗi loại tiền tệ, bao gồm cả phí mua. Bạn báo cáo lãi vốn và lỗ vốn trong biểu mẫu K4, mục D. Các khoản lỗ không bị bỏ phí – 70% khoản lỗ vốn có thể được khấu trừ vào lãi vốn.

Việc đơn thuần mua tiền điện tử, hoặc chuyển chúng giữa các ví của riêng bạn, không phải là một sự kiện chịu thuế. Bạn có thể tìm thấy tổng quan của Skatteverket trên trang của họ về tiền điện tử.

Khi tiền điện tử được coi là thu nhập

Nếu bạn nhận tiền điện tử làm thanh toán cho một việc bạn làm, nó sẽ bị đánh thuế như thu nhập:

tiền lương hoặc thanh toán tự do bằng tiền điện tử,
phần thưởng đào coin,
tiền thưởng cho các đóng góp, ví dụ: thưởng giới thiệu.

Trong trường hợp này, bạn phải trả thuế thu nhập thông thường của mình, dựa trên giá trị bằng SEK vào ngày bạn nhận được tiền điện tử. Giá trị này sau đó trở thành giá mua của bạn khi bạn bán sau này và tính lãi vốn. Lãi suất và phần thưởng staking được đánh thuế riêng dưới dạng thu nhập lãi ở mức 30% và được báo cáo trong mục 7.2 của tờ khai thuế.

Khai báo tiền điện tử trong tờ khai thuế của bạn tại Thụy Điển

Nếu bạn đã giao dịch tiền điện tử, kiếm lãi từ staking hoặc kiếm tiền từ đào coin, bạn cần đưa chúng vào tờ khai thuế thông thường của mình gửi Skatteverket. Mọi thứ được báo cáo bằng SEK và được liên kết với mã số định danh cá nhân của bạn.

K4 – khi bạn đã bán hoặc trao đổi tiền điện tử

Giao dịch bán, trao đổi giữa các loại tiền điện tử và rút về tiền pháp định được coi là lãi vốn và phải được báo cáo trên biểu mẫu K4, mục D. Tóm lại, hãy làm như sau:

Mỗi dòng cho một loại tiền điện tử, và các dòng riêng biệt cho lãi và lỗ
Khoản lỗ chỉ được khấu trừ tối đa 70%, vì vậy điều quan trọng là phải giữ chúng riêng biệt
Các số liệu trên K4 được làm tròn đến kronor nguyên
Số lượng tiền điện tử chính xác (có số thập phân) được ghi dưới mục “Övriga upplysningar” (Thông tin bổ sung)

Các công cụ như Divly có thể tạo một báo cáo thuế và bản tóm tắt K4 hoàn chỉnh của Thụy Điển, trong đó tất cả các số liệu đã được tính toán sẵn và sẵn sàng để dán vào dịch vụ trực tuyến của Skatteverket.

Thu nhập lãi, đào coin và các thu nhập tiền điện tử khác

Phần thưởng staking và lãi từ việc cho vay nên được thêm vào dưới mục 7.2 “Ränteinkomster” (Thu nhập lãi) trong tờ khai thuế của bạn. Trong “Övriga upplysningar”, bạn có thể nêu ngắn gọn liệu đó là staking hay cho vay.

Đào coin và các hoạt động sở thích tương tự thường được báo cáo trên biểu mẫu T2, nếu bạn có thặng dư sau khi trừ đi chi phí. Nếu bạn nhận lương bằng tiền điện tử, nó phải được báo cáo là lương thông thường trừ khi người sử dụng lao động của bạn đã báo cáo rồi.

Luôn lưu giữ tài liệu như lịch sử giao dịch, sao kê tài khoản và báo cáo. Skatteverket có thể yêu cầu bạn chứng minh cách bạn tính toán các số liệu của mình, và trong những trường hợp đó, tài liệu rõ ràng đáng giá như vàng.

Cách theo dõi giao dịch LBank để tính thuế

Để báo cáo tiền điện tử chính xác ở Thụy Điển, bạn cần hồ sơ đầy đủ về tất cả các giao dịch của mình trên LBank. Điều này bao gồm không chỉ mua và bán, mà còn cả tiền gửi, rút tiền, chuyển khoản và mọi thứ bạn đã thực hiện trên giao ngay (spot), ký quỹ (margin) và hợp đồng tương lai (futures).

Nếu có bất cứ điều gì thiếu sót, tính toán lãi và lỗ của bạn có thể bị sai, trong trường hợp xấu nhất có thể gây ra vấn đề khi bạn nộp thuế với Skatteverket. Dưới đây chúng tôi sẽ hướng dẫn cách tải hồ sơ từ LBank mà bạn có thể sử dụng trong bảng Excel của riêng mình, với Skatteverket hoặc trong một công cụ tính thuế.

Bước 1: Tải lịch sử giao dịch giao ngay của bạn (Order Center)

Tệp này hiển thị các giao dịch mua và bán thực tế của bạn trên LBank. Bạn cần nó để tính toán lãi vốn và lỗ vốn.

Đăng nhập vào tài khoản LBank của bạn.
Truy cập Trade (Giao dịch) và nhấp vào Spot (Giao ngay).
Trong chế độ xem Spot, nhấp vào Order Center (Trung tâm Đơn hàng) (biểu tượng đồng hồ).
Truy cập Transaction History (Lịch sử Giao dịch).
Nhấp vào Export trade record (Xuất hồ sơ giao dịch).
Chọn phạm vi ngày bao gồm toàn bộ thời gian bạn đã giao dịch (ví dụ: từ ngày đầu tiên bạn mở tài khoản).
Đảm bảo tất cả các cặp giao dịch được chọn.
Nhấp vào Generate Now (Tạo ngay).
Khi trạng thái thay đổi thành Generated (Đã tạo), nhấp vào Download (Tải xuống) để lưu tệp.

Lưu tệp vào nơi bạn giữ tất cả tài liệu thuế của mình, ví dụ: một thư mục trên máy tính hoặc trong một dịch vụ đám mây.

Bước 2: Tải lịch sử nạp/rút tiền của bạn (tiền gửi, rút tiền, v.v.)

Lịch sử giao dịch của bạn không đủ để khai báo thuế Thụy Điển chính xác. Bạn cũng cần tổng quan về tiền gửi, rút tiền và chuyển khoản giữa các tài khoản khác nhau trên LBank.

Điều này giúp bạn hiểu tài sản tiền điện tử của mình đến từ đâu và chúng đã được chuyển đi như thế nào.

Hãy làm như sau:

Khi đã đăng nhập vào LBank, sử dụng cùng một menu trên cùng như khi bạn vào Order Center.
Chọn Funding History (Lịch sử Nạp/Rút tiền).
Mở thẻ Spot History (Lịch sử Giao ngay).
Chọn phạm vi ngày bao gồm tất cả các giao dịch của bạn (lý tưởng là từ ngày bạn mở tài khoản).
Trong mục Type / Bill Type (Loại / Loại hóa đơn), chọn All (Tất cả) để không có gì bị lọc.
Nhấp vào Download (Tải xuống) để lưu tệp.

Nếu bạn đã sử dụng ký quỹ (margin) hoặc hợp đồng tương lai (futures):

Truy cập Margin History (Lịch sử Ký quỹ) và lặp lại các bước tương tự (phạm vi ngày, Type/Bill Type = All, tải xuống).
Sau đó, truy cập Futures History (Lịch sử Hợp đồng tương lai) và làm tương tự.

Các tệp này giúp bạn xem, trong số những thứ khác:

Khi bạn chuyển tiền điện tử giữa các tài khoản khác nhau trên LBank
Khi bạn nạp hoặc rút tiền điện tử hoặc tiền pháp định
Khi bạn nhận hoặc trả các loại phí hoặc lãi suất khác nhau

Cùng với lịch sử giao dịch của bạn, điều này giúp bạn dễ dàng tính toán thuế chính xác theo luật Thụy Điển hơn nhiều, ví dụ như khi tính giá vốn (omkostnadsbelopp) và lãi của bạn khi bán.

Sử dụng dữ liệu giao dịch của bạn để nộp thuế

Sau khi đã tải xuống các tệp, bạn có thể sử dụng chúng để tính toán thuế của mình bằng công cụ tính thuế tiền điện tử được thiết kế riêng cho Thụy Điển, chẳng hạn như đối tác của chúng tôi Divly.

Divly giúp bạn:

nhập dữ liệu của bạn từ LBank một cách thuận lợi
tính toán lãi và lỗ của bạn
tạo các tệp bạn cần nộp cho Skatteverket

Bằng cách này, bạn có thể dễ dàng theo dõi tất cả các giao dịch của mình và tiết kiệm thời gian khi nộp thuế đối với các loại tiền điện tử bạn đã giao dịch trên LBank.