Paliwanag sa Buwis sa Crypto para sa Netherlands

Paano binubuwisan ang iyong mga crypto asset sa Netherlands

Sa Netherlands, itinuturing ng Tax and Customs Administration (Belastingdienst) ang iyong crypto bilang isang pamumuhunan sa Box 3 (savings at investments). Kaya hindi ito tungkol sa bawat beses na bumili, magbenta, o mag-trade ka, kundi tungkol sa halaga ng lahat ng iyong asset sa Enero 1 ng 00:00.

Kabilang dito ang:

1. iyong mga bank account
2. iyong mga pamumuhunan (tulad ng shares at funds)
3. iyong crypto at iba pang "miscellaneous assets"

Ang lahat ng ito ay bumubuo sa iyong Box 3 capital.

Tax-free allowance at itinuturing na kita

Hindi ka nagbabayad ng buwis sa bahagi ng iyong mga asset. Sa 2024, ang unang €57,684 bawat tao ay tax-free. Kung mayroon kang higit pa diyan, magbabayad ka ng buwis sa halaga na higit sa threshold na ito. Gumagamit ang awtoridad sa buwis ng isang itinuturing (fictitious) na kita: ipinapalagay nila na kumikita ka ng isang tiyak na porsyento, kahit na iba ang iyong aktwal na resulta.

Para sa crypto, ito ay napapabilang sa kategorya ng "miscellaneous assets," na may itinuturing na kita na 6.04% sa 2024, na kung saan ay bubuwisan ng 36%. Maaaring magbago ang eksaktong porsyento bawat taon, at ang mga numero para sa 2025 ay hindi pa tiyak na naipapublish.

Kasunod ng desisyon ng Dutch Supreme Court (Hoge Raad), maaari kang humiling ng pagbubuwis batay sa iyong aktwal na kita kung ito ay mas mababa kaysa sa itinuturing na kita. Kailangan mong patunayan ito sa pamamagitan ng 'Opgaaf werkelijk rendement' (deklarasyon ng aktwal na kita).

Audits at panganib ng hindi pag-uulat

Ang Tax and Customs Administration ay lalong nakakatanggap ng impormasyon sa pamamagitan ng mga bangko, international data exchange (DAC8), at blockchain analysis. Kung hindi mo iuulat ang iyong crypto, maaari kang harapin ang malaking multa: sa ilang kaso ay 150–300% ng hindi nabayarang buwis. Samakatuwid, mas matalino (at mas nakakapagpahinga) na iulat na lamang nang tama ang iyong crypto.

Pagdedeklara ng crypto sa iyong Dutch tax return

Kung may hawak kang crypto, karaniwan ay kailangan mong iulat ito sa Netherlands sa Box 3 (mga asset). Gagawin mo ito sa pamamagitan ng Mijn Belastingdienst. Pansinin ang mahahalagang petsa: karaniwang magbubukas ang portal ng tax return sa paligid ng Marso 1, at kailangang isumite ang iyong return bago ang Mayo 1 (o pinakamalayo ay Hulyo 14 kung nabigyan ka ng extension).

Saan mo ilalagay ang iyong crypto?

Sa iyong online tax return:

1. Sa dashboard, piliin ang Inkomstenbelasting (Buwis sa Kita)
2. Piliin ang tamang tax year
3. I-click ang Aangifte Inkomstenbelasting doen (Isumite ang Deklarasyon ng Buwis sa Kita)

Sa ilalim ng seksyong “Bankrekeningen en andere bezittingen” (Mga Bank Account at Iba Pang Ari-arian), piliin ang:

1. Overige bezittingen (Iba Pang Ari-arian)
2. Doon mo ilalagay ang halaga ng iyong crypto noong Enero 1 ng taong iyon.
3. Karaniwan mong makikita ang halagang ito sa isang annual statement mula sa iyong exchange o wallet.

Kung gusto mong iulat ang iyong aktwal na kita

Sa ilang kaso, sa halip na itinuturing (fictitious) na kita, maaari mong iulat ang iyong aktwal na kita (werkelijk rendement). Pinapayagan ka lamang na gawin ito kung makakatanggap ka ng liham mula sa Dutch Tax Administration (Belastingdienst) na nagsasaad nito. Ang liham na iyon ay tumutukoy din kung para sa aling mga taon ito posible. Makakahanap ka ng higit pang impormasyon mula sa Belastingdienst kung anong mga taon mo maaaring iulat ang iyong aktwal na kita.

Para sa crypto kakailanganin mo:

1. Ang halaga sa Enero 1 at Disyembre 31 (o ang halaga ng pagbili/pagbebenta kung hindi mo hawak ang crypto sa buong taon)
2. Isang pangkalahatang-ideya ng lahat ng pagbili at pagbebenta sa taong iyon

Para sa mga taon ng buwis 2019–2024, ilalagay mo ito sa pamamagitan ng form na “Opgaaf werkelijk rendement” (Statement of actual return) sa Mijn Belastingdienst.

Paano subaybayan ang mga transaksyon sa LBank para sa buwis

Upang maulat nang tama ang iyong crypto sa mga awtoridad sa buwis, kailangan mo ng isang kumpletong pangkalahatang-ideya ng lahat ng iyong mga transaksyon. Sa LBank, kasama rito hindi lang ang iyong mga pagbili at pagbebenta, kundi pati na rin ang:

1. Spot, margin, at futures transactions
2. Deposits, withdrawals, at internal transfers

Kung may nawawala, maaaring hindi kumpleto ang iyong huling pangkalahatang-ideya ng iyong mga hawak.

Hakbang 1: I-download ang Iyong Spot Trading History (Order Center)

Dito mo makukuha ang iyong aktwal na mga order sa pagbili at pagbebenta.

1. Mag-log in sa iyong LBank account.
2. Sa top menu, pumunta sa Trade at piliin ang Spot.
3. Sa Spot screen, i-click ang Order Center (icon ng orasan).
4. Pumunta sa Transaction History.
5. I-click ang Export trade record.
6. Pumili ng date range na sumasaklaw sa buong panahon ng iyong pagte-trade (halimbawa, mula sa iyong unang-unang trade hanggang ngayon).
7. Siguraduhin na lahat ng trading pairs ay napili.
8. I-click ang Generate Now.
9. Kapag ang status ay nagpakita ng Generated, i-click ang Download.

Sa file na ito, makikita mo sa ibang pagkakataon kung aling mga coin ang binili o ibinenta mo, gaano karami, at sa anong presyo.

Hakbang 2: I-download ang Iyong Funding History

Ang trading data lang ay hindi sapat upang matukoy ang iyong kabuuang hawak. Kailangan mo ring i-download ang iyong deposits, withdrawals, at internal transfers sa LBank.

1. Manatiling naka-log in sa LBank at gamitin ang parehong top navigation bar kung saan mo natagpuan ang Order Center.
2. I-click ang Funding History.
3. Buksan ang tab na Spot History.
4. Itakda ang date range upang lahat ng transaksyon ay kasama.
5. Itakda ang Type / Bill Type sa All.
6. I-click ang Download.
7. Ulitin ito (kung naaangkop) para sa Margin History at Futures History.

Sa mga pangkalahatang-ideya na ito makikita mo, halimbawa:

1. Kailan ka nagpadala ng pera o crypto sa LBank
2. Kailan ka nag-withdraw ng pondo sa iyong bank account o iba pang wallet
3. Mga internal transfer sa pagitan ng iyong iba't ibang LBank account (hal. mula Spot hanggang Futures)

Sa pagtatago ng iyong trade history at iyong funding history, mas magiging madali sa bandang huli na maipakita kung magkano ang halaga ng iyong crypto sa reference date na ginamit ng mga awtoridad sa buwis.

Paggamit ng iyong data ng transaksyon para sa pagfa-file ng buwis

Matapos i-download ang mga file, maaari mo itong gamitin upang kalkulahin ang iyong pananagutan sa buwis gamit ang isang crypto tax tool na ginawa para sa Netherlands, tulad ng Divly.

Tinutulungan ka ng Divly na:

1. madaling i-import ang iyong data mula sa LBank
2. kalkulahin ang kita at gastos na kailangan mong iulat
3. gumawa ng kumpletong tax report kasama ang lahat ng kailangan mo para sa iyong pagfa-file sa Belastingdienst

Sa ganitong paraan, maaari mong pamahalaan ang lahat ng iyong transaksyon sa isang lugar at makatipid ng maraming oras kapag nag-uulat ng buwis sa crypto na iyong na-trade sa LBank.