در هلند، اداره مالیات و گمرک (Belastingdienst) داراییهای رمزنگاری شما را به عنوان یک سرمایهگذاری در Box 3 (پسانداز و سرمایهگذاری) تلقی میکند. بنابراین، موضوع هر بار خرید، فروش یا معامله نیست، بلکه ارزش کل داراییهای شما در تاریخ ۱ ژانویه ساعت ۰۰:۰۰ است.
این موارد شامل:
تمام این موارد در کنار هم سرمایه Box 3 شما را تشکیل میدهند.
شما برای بخشی از داراییهای خود مالیات نمیپردازید. در سال ۲۰۲۴، مبلغ ۵۷,۶۸۴ یورو به ازای هر نفر معاف از مالیات است. اگر دارایی شما بیشتر از این مقدار باشد، برای مازاد آن مالیات پرداخت میکنید. سازمان مالیاتی از یک بازده فرضی (تخمینی) استفاده میکند: آنها فرض میکنند که شما درصد مشخصی سود کسب میکنید، حتی اگر نتیجه واقعی شما متفاوت باشد.
برای رمز ارزها، این مورد تحت دسته «داراییهای متفرقه» قرار میگیرد، با بازده فرضی ۶.۰۴% در سال ۲۰۲۴ که سپس با نرخ ۳۶% مالیاتگذاری میشود. درصدهای دقیق ممکن است هر سال تغییر کنند و ارقام برای سال ۲۰۲۵ هنوز به طور قطعی منتشر نشدهاند.
به دنبال حکمی از سوی دیوان عالی هلند (Hoge Raad)، اگر بازده واقعی شما کمتر از بازده فرضی باشد، میتوانید درخواست مالیاتگذاری بر اساس بازده واقعی خود را بدهید. شما باید این موضوع را خودتان از طریق «Opgaaf werkelijk rendement» (اظهارنامه بازده واقعی) مستند کنید.
اداره مالیات و گمرک به طور فزایندهای اطلاعات را از طریق بانکها، تبادل دادههای بینالمللی (DAC8) و تحلیل بلاکچین دریافت میکند. اگر رمز ارزهای خود را گزارش ندهید، ممکن است با جریمههای قابل توجهی مواجه شوید: در برخی موارد ۱۵۰ تا ۳۰۰ درصد مالیات پرداخت نشده. بنابراین، گزارش صحیح رمز ارزهای شما بسیار عاقلانهتر (و آرامشبخشتر) است.
اگر رمز ارز دارید، معمولاً باید آن را در هلند در Box 3 (داراییها) گزارش دهید. این کار را از طریق Mijn Belastingdienst انجام میدهید. به تاریخهای مهم توجه کنید: پورتال اظهارنامه مالیاتی معمولاً حدود ۱ مارس باز میشود و اظهارنامه شما باید قبل از ۱ مه (یا حداکثر تا ۱۴ جولای در صورت دریافت تمدید) ارسال شود.
در اظهارنامه مالیاتی آنلاین خود:
در بخش «Bankrekeningen en andere bezittingen» (حسابهای بانکی و سایر داراییها)، انتخاب کنید:
در برخی موارد، به جای بازده فرضی (تخمینی)، میتوانید بازده واقعی (werkelijk rendement) خود را گزارش دهید. این کار تنها در صورتی مجاز است که نامهای از اداره مالیات هلند (Belastingdienst) دریافت کرده باشید که این موضوع را تأیید میکند. آن نامه همچنین مشخص میکند که برای کدام سالها این امکان وجود دارد. میتوانید اطلاعات بیشتری را از Belastingdienst در مورد سالهایی که میتوانید بازده واقعی خود را گزارش دهید، پیدا کنید.
برای رمز ارزها شما به موارد زیر نیاز خواهید داشت:
برای سالهای مالیاتی ۲۰۱۹ تا ۲۰۲۴، این اطلاعات را از طریق فرم «Opgaaf werkelijk rendement» (اظهارنامه بازده واقعی) در Mijn Belastingdienst وارد میکنید.
برای گزارش صحیح رمز ارزهای خود به مقامات مالیاتی، به یک مرور کلی و کامل از تمام تراکنشهای خود نیاز دارید. در LBank این شامل نه تنها خرید و فروشهای شما، بلکه موارد زیر نیز میشود:
اگر چیزی کم باشد، نمای نهایی داراییهای شما ممکن است ناقص باشد.
اینجا مکانی است که سفارشات خرید و فروش واقعی خود را بازیابی میکنید.
با استفاده از این فایل، بعداً میتوانید دقیقاً ببینید که کدام کوینها را خریداری یا فروختهاید، به چه میزان و با چه قیمتی.
دادههای معاملاتی به تنهایی برای تعیین کل داراییهای شما کافی نیست. شما همچنین باید واریزها، برداشتها و انتقالهای داخلی خود را در LBank دانلود کنید.
در این خلاصهها، برای مثال، موارد زیر را خواهید دید:
با نگهداری هم تاریخچه معاملات و هم تاریخچه تامین مالی خود، بعدها بسیار آسانتر خواهد بود که نشان دهید ارزش رمز ارزهای شما در تاریخ مرجع مورد استفاده مقامات مالیاتی چقدر بوده است.
پس از دانلود فایلها، میتوانید از آنها برای محاسبه بدهی مالیاتی خود با یک ابزار مالیات رمز ارز ساخته شده برای هلند، مانند Divly، استفاده کنید.
Divly به شما کمک میکند تا:
به این ترتیب، میتوانید تمام تراکنشهای خود را در یک مکان مدیریت کرده و در زمان گزارش مالیات بر رمز ارزهایی که در LBank معامله کردهاید، در زمان زیادی صرفهجویی کنید.
همین الان
کاربر عزیز LBank
سیستم خدمات مشتری آنلاین ما در حال حاضر با مشکلات اتصال مواجه است. ما فعالانه برای حل مشکل کار می کنیم، اما در حال حاضر نمی توانیم جدول زمانی دقیقی برای بازیابی ارائه کنیم. ما صمیمانه برای هر گونه ناراحتی که ممکن است ایجاد شود عذرخواهی می کنیم.
در صورت نیاز به کمک، لطفا از طریق ایمیل با ما تماس بگیرید و در اسرع وقت پاسخ خواهیم داد.
از درک و شکیبایی شما متشکرم.
تیم پشتیبانی مشتریان LBank