Corea del Sur está construyendo un sistema de seguimiento criptográfico — y los evasores fiscales deberían prestar atención

La autoridad fiscal de Corea del Sur está trabajando en tecnología para dificultar que las personas oculten sus criptomonedas.

Actualmente, el Servicio Nacional de Impuestos de Corea del Sur está buscando un sistema de rastreo de criptomonedas a través de un proceso de contratación pública, y hay dos razones claras por las que esto es importante. Primero, les permitirá rastrear transacciones de activos digitales a través de redes blockchain; segundo, proporcionará a los investigadores la capacidad de asociar la actividad de billeteras específicas con identidades del mundo real. Si bien esta adquisición no es una noticia que acapare titulares, es sin duda donde se construirá la capacidad real de aplicación de la ley, y este aviso de contratación demuestra hacia dónde se dirige Corea del Sur con respecto a poder hacer cumplir el cobro de impuestos a quienes realizan transacciones con criptomonedas.

Después de varios años de serio debate sobre la tributación y las criptomonedas, el país ha pasado de las discusiones políticas sobre la tributación y las criptomonedas a poder implementar la infraestructura operativa necesaria para comenzar a hacer cumplir la tributación de las criptomonedas mediante la adquisición de herramientas necesarias para identificar a los contribuyentes que no cumplen.

Qué se supone que debe hacer el sistema

Las especificaciones de lo que busca el Servicio Nacional de Impuestos (NTS) de Corea del Sur están en línea con lo que han solicitado las agencias tributarias de otros países. El requisito clave es la capacidad de rastrear transacciones en una blockchain, lo que significa poder seguir el flujo de dinero a través de múltiples billeteras, cuando se intercambian tokens, o cuando las personas utilizan servicios de mezcla para ocultar el origen de su dinero.

Además del rastreo de transacciones, el sistema también debe ser capaz de agrupar direcciones de billetera basándose en patrones de transacciones para identificar qué billeteras probablemente pertenecen a la misma persona. Esta agrupación debe luego ser cotejada con la información que poseen las casas de cambio nacionales. En Corea, las casas de cambio de criptomonedas que operan en el país deben registrarse en la Unidad de Inteligencia Financiera y recopilar documentos KYC de sus usuarios. La información KYC que recopilan las casas de cambio proporcionará el vínculo entre una dirección de billetera aparentemente anónima y el nombre de un contribuyente.

En combinación, estos dos tipos de datos pueden ser muy potentes. Los datos de la blockchain por sí solos son seudónimos. Los datos KYC (Conoce a tu Cliente) de las casas de cambio solo muestran lo que ocurrió en la casa de cambio. Juntos, sin embargo, permiten a los investigadores crear una imagen más completa de las transacciones de criptomonedas de un individuo —incluyendo lo que se compró, cuándo se vendió, cuánto dinero se ganó y si las transacciones se informaron o no a las autoridades fiscales.

Historia del impuesto cripto en Corea del Sur

Durante años, Corea del Sur ha intentado implementar un impuesto sobre las ganancias de capital de las criptomonedas, y el camino legislativo ha sido difícil. El impuesto debía entrar en vigor en 2022, luego se retrasó a 2023, se pospuso a 2025, y ahora se ha vuelto a retrasar hasta 2027 debido a la presión de la industria cripto y las preocupaciones sobre el traslado de inversiones fuera de Corea del Sur.

El retraso del impuesto sobre las ganancias de capital es políticamente interesante pero tiene un efecto práctico limitado. Las personas con criptoactivos en Corea del Sur saben desde hace años que se aplicará un impuesto sobre sus tenencias de criptomonedas. La pregunta nunca fue realmente "si" se aplicaría un impuesto a las ganancias de las criptomonedas; fue "cuándo" y "con qué agresividad" se aplicarían esos impuestos. Al adquirir las herramientas de rastreo de criptomonedas ahora, antes de que el impuesto entre en vigor, el NTS quiere estar listo para aplicar el impuesto desde el primer día en lugar de pasar varios años desarrollando su capacidad para aplicar los impuestos mientras los contribuyentes se adaptan al nuevo panorama financiero.

Además, existen otros mecanismos de aplicación que no dependen de la aprobación de la legislación sobre ganancias de capital. Corea del Sur ha utilizado herramientas de rastreo de criptomonedas en investigaciones criminales y como una forma de evaluar el cobro de obligaciones tributarias existentes. Algunos gobiernos locales incluso han incautado criptoactivos de contribuyentes morosos. Además, el NTS ha llevado a cabo campañas de divulgación para alentar a los poseedores de criptomonedas a declarar sus tenencias de divisas. En general, la nueva herramienta de rastreo de criptomonedas encaja dentro de un ecosistema de aplicación existente que ya está en marcha.

El contexto regional más amplio

El gobierno surcoreano no opera en el vacío. En países vecinos como Japón, por ejemplo, el entorno regulatorio ha creado algunas de las reglas fiscales más estrictas para las criptomonedas en Asia, ya que las ganancias o beneficios de las criptomonedas en Japón se gravan como ingresos misceláneos a tasas tan altas como el 55%. Singapur ha seguido endureciendo sus regulaciones que rigen los mercados de criptomonedas.

Hong Kong ha buscado ser un centro cripto regulado y está desarrollando sus propias medidas de cumplimiento para crear ese estatus. En toda la región, se está estableciendo una tendencia común: la criptomoneda está entrando en el sistema financiero formal y se está implementando la infraestructura para apoyar y hacer cumplir esa integración.

Lo que hay que tener en cuenta sobre Corea del Sur es que es significativo debido al tamaño de su mercado minorista de criptomonedas. Los comerciantes en Corea del Sur, en comparación con el tamaño de su población, han representado una parte significativa del volumen de comercio global y plataformas como Upbit y Bithumb aparecen regularmente en las clasificaciones globales de volumen de intercambio. Hay una actividad tributable significativa ocurriendo en el espacio cripto y el gobierno surcoreano es plenamente consciente de ello.

Lo que significa para los poseedores de criptomonedas en Corea del Sur

Hay un mensaje claro. La ventana donde las ganancias de criptomonedas en Corea del Sur podrían pasar desapercibidas y estar a salvo de consecuencias se está cerrando. Nunca ha estado realmente abierta de par en par porque las casas de cambio han estado reportando transacciones sospechosas y respondiendo a solicitudes gubernamentales durante años. Sin embargo, con la adición de una infraestructura de rastreo dedicada, el cálculo de riesgo es muy diferente.

Cuando la alternativa es ser descubierto por un sistema específicamente diseñado para encontrarte, el cumplimiento voluntario se vuelve mucho más tentador. Los individuos que poseen criptomonedas en Corea del Sur y han estado observando cuán serio será el NTS con respecto a la aplicación de la ley, están a punto de aprenderlo.

Cuando compras la herramienta, la anuncias. Después de eso, aplicarás la herramienta. Estos son dos elementos diferentes que están estrechamente vinculados, pero uno seguirá rápidamente al otro.