IRS y autoridades fiscales están persiguiendo a evasores de impuestos en criptomonedas — y buscan mejor tecnología para hacerlo

Los gobiernos están perdiendo la paciencia, ya que muchas personas no están pagando impuestos sobre sus tenencias de criptomonedas, y como resultado, han estado gastando grandes cantidades de dinero tratando de evitar que esta tendencia continúe. Solo en los últimos dos meses, las agencias tributarias de países como EE. UU., el Reino Unido y Australia han emitido solicitudes públicas para que contratistas desarrollen herramientas de vigilancia y análisis que les ayudarán a localizar a individuos que poseen criptomonedas y no están declarando sus ingresos correspondientes.

La cantidad de dinero asignada a estos contratos es sustancial, y la intención de las agencias es clara: quieren que sus respectivas agencias desarrollen una mejor comprensión de quién posee qué activos en un esfuerzo por identificar las ganancias obtenidas por cada persona. En los últimos años, ha habido un cambio en el número total de individuos que han podido mantener el control de sus activos sin tener que recurrir a bancos o corredores tradicionales y, por lo tanto, prácticamente no se ha emitido ningún tipo de formulario de declaración de impuestos sobre la renta al final de cada año fiscal.

En ciertos casos, la aplicación de la ley ha sido tan débil que ha habido numerosos casos de personas que simplemente optaron por no declarar los ingresos obtenidos del comercio de criptomonedas. Algunos individuos ni siquiera sabían que los ingresos debían ser declarados. Otros calcularon que era un riesgo bajo no declarar. A medida que las agencias de aplicación de la ley comiencen a fortalecer sus medidas de cumplimiento, los cálculos mencionados anteriormente comenzarán a cambiar.

Qué Hacen Realmente Estas Herramientas

Las autoridades fiscales han estado comprando soluciones analíticas de blockchain de empresas como Chainalysis, Elliptic y TRM Labs desde antes de que la industria comenzara. La naturaleza y velocidad de sus decisiones de compra han cambiado en el sentido de que ya no quieren solo informes genéricos sobre lo que pueden hacer las tecnologías, sino herramientas muy específicas con capacidades definidas; ejemplos incluyen la capacidad de rastrear transacciones a través de diversas blockchains, asociar una dirección de monedero dada con una identidad individual, identificar comportamientos de transacción inusuales y extraer datos de intercambios centralizados.

En última instancia, su objetivo es asociar cada monedero con identidades de contribuyentes (al igual que ahora se asocian los números de cuenta de corretaje con números de identificación fiscal utilizando los formularios que se emiten).

Es difícil precisar qué está sucediendo en el ámbito de las criptomonedas porque la comunidad no siempre sigue las reglas en cuanto al mantenimiento de registros. Pero, como regla general, cualquier tipo de actividad cripto requiere algún tipo de prueba de identidad (KYC), incluso si la transacción no ocurre en un intercambio centralizado. Al igual que con el KYC y la declaración de transacciones, una vez que hay una identidad asociada con un monedero, se pueden localizar fácilmente las actividades de este tanto antes como después de que se completara el KYC en un intercambio centralizado.

El análisis de DeFi o de monederos de autocustodia todavía representa un volumen de actividad cripto significativamente menor de lo que los inversores creen; por lo tanto, habría menos ejemplos que rastrear que con los intercambios centralizados.

Las monedas de privacidad y las herramientas de análisis forense para el mixing están disponibles y ocasionalmente logran descubrir identidades a partir de datos de transacciones.

Por Qué Ahora

Está ocurriendo una convergencia de factores. En ciclos recientes, ha habido un aumento masivo en el valor de las criptomonedas, lo que ha resultado en la mayor cantidad de ganancias gravables hasta la fecha. Los gobiernos se encuentran bajo una presión fiscal mayor que hace cinco años y buscan urgentemente abordar la brecha fiscal (la diferencia entre lo que debería pagarse en impuestos y lo que realmente se ha pagado). Generalmente se acepta que las criptomonedas contribuyen significativamente a esa brecha.

Al mismo tiempo, el panorama regulatorio sigue desarrollándose. La directiva DAC8 de la UE exige que los intercambios de criptomonedas informen a las autoridades fiscales sobre las transacciones de usuarios realizadas en dichos intercambios. En EE. UU., los requisitos de declaración 1099 para corredores se han modificado para incluir plataformas de criptomonedas. Como resultado de ambos desarrollos, se están enviando significativamente más puntos de datos a las agencias gubernamentales, que deben ser procesados mediante nuevas herramientas para analizar esos datos de manera eficiente.

Además, ha habido un cambio en la narrativa pública en torno a las criptomonedas. En el momento de su concepción como una alternativa monetaria a la moneda respaldada por el gobierno, muchos usuarios veían la minimización de impuestos como uno de los productos de usar esa moneda. Esa visión ha cambiado a medida que el uso de las criptomonedas se vuelve más común, y empresas, incluidos inversores institucionales y compañías que cotizan en bolsa, y, pronto, los titulares de ETF, lo ven como una práctica comercial, no como una moneda alternativa.

Qué Significa Esto para los Poseedores de Criptomonedas Comunes

Si ha estado ignorando sus ganancias cripto y, por lo tanto, se ha dejado llevar por la complacencia, está en buena compañía, ya que la mayoría de las encuestas muestran que las tasas de cumplimiento fiscal para las monedas digitales son sorprendentemente bajas. Sin embargo, el hecho de que tantos estén ignorando la ley no significa que habrá una exención permanente, y lamentablemente su oportunidad de rectificar su situación probablemente se reducirá rápidamente.

Si bien muchos gobiernos tienen algún método para corregir voluntariamente errores a través de un Programa de Divulgación, que permite a los contribuyentes presentarse para pagar sus impuestos e intereses adeudados, al simplemente no hacer nada con respecto a sus impuestos, corre el riesgo de perder su elegibilidad si se inicia una auditoría.

El software de impuestos cripto también está mejorando notablemente con herramientas como Koinly, CoinTracker y TaxBit, capaces de ingerir sus historiales de transacciones de la mayoría de los principales intercambios y proporcionarle los formularios requeridos para presentar sus declaraciones de impuestos. Aunque el mantenimiento de registros puede ser laborioso, no es una situación sin esperanza.

Para aquellos involucrados en actividades DeFi, NFT y/o Cross-Chain, las reglas que rigen estas actividades pueden ser muy confusas y continúan evolucionando a diario (si no cada hora). Por lo tanto, es esencial que cualquier persona que necesite un profesional fiscal que entienda de criptomonedas encuentre uno que realmente tenga experiencia y conocimiento sobre el tema, ya que muchos de los contadores que brindan este servicio a clientes han hecho la declaración "Manejo cripto" sin poder respaldarla con una comprensión y experiencia sólidas.

La Conclusión

Los gobiernos no obtendrán una visibilidad perfecta del cripto de la noche a la mañana. Pero están invirtiendo en mejores herramientas, los requisitos de declaración se están expandiendo, y la suposición de que la actividad cripto es invisible para las autoridades fiscales siempre fue parcialmente errónea. Las personas que trataron las ganancias cripto como ingresos no gravables son exactamente a quienes estas nuevas herramientas están diseñadas para encontrar.