التزمت الأرجنتين بتطبيق إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) وبدء التبادل التلقائي للمعلومات حول معاملات العملات المشفرة بحلول سبتمبر 2029، مما يدخل البلاد في نظام تدعمه الآن 77 ولاية قضائية.

صرح المنتدى العالمي للشفافية وتبادل المعلومات للأغراض الضريبية التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) في 14 سبتمبر أن الأرجنتين التزمت رسميًا بإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF)، وهو إطار تم تطويره بالتعاون مع دول مجموعة العشرين لمد تبادل المعلومات الضريبية عبر الحدود ليشمل الأصول المشفرة.

يحدد هذا الالتزام موعدًا نهائيًا للأرجنتين لبدء تبادل المعلومات مع الولايات القضائية المشاركة الأخرى. وهو لا ينشئ على الفور ضريبة جديدة على العملات المشفرة أو نظام إبلاغ جديد للمستخدمين الأرجنتينيين.

قبل بدء التبادلات، ستحتاج الأرجنتين إلى دمج إطار CARF في إطارها القانوني المحلي، وإنشاء نظام الإبلاغ المطلوب، ووضع الترتيبات اللازمة لمشاركة المعلومات مع السلطات الضريبية الأخرى.

الأرجنتين ستبدأ تبادلات CARF بحلول سبتمبر 2029

أصبحت الأرجنتين الولاية القضائية السابعة والسبعين التي تلتزم رسميًا بإطار CARF، ومن المقرر أن تبدأ الدول المشاركة التبادلات في 2027 أو 2028 أو 2029، اعتمادًا على جدولها الزمني للتنفيذ.

تم تطوير إطار CARF بواسطة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بالتعاون مع دول مجموعة العشرين لتزويد السلطات الضريبية بمعلومات موحدة حول معاملات العملات المشفرة التي يشارك فيها مقيموها. وقد أيدت مجموعة العشرين الإطار لاحقًا وطلبت من المنتدى العالمي دعم تنفيذه.

طورت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لأول مرة إطار الإبلاغ في عام 2022، قبل نشر المزيد من معايير الشفافية الضريبية الدولية التي تغطي الأصول الرقمية. وكما ذكرت crypto.news سابقًا، تم تصميم النظام لتوسيع نطاق مشاركة المعلومات الضريبية الدولية ليشمل قطاعًا لم يكن مغطى بالكامل بقواعد الإبلاغ التقليدية للحسابات المالية.

قال غايل بيرود، رئيس المنتدى العالمي، إن التزام الأرجنتين سيوفر لسلطاتها الضريبية إمكانية الوصول إلى معلومات حول معاملات العملات المشفرة التي تتم في الخارج.

وقال بيرود: "سيساعد ذلك على ضمان تزويد السلطات الضريبية في الأرجنتين بالمعلومات التي تحتاجها بشأن معاملات الأصول المشفرة التي تتم في الخارج"، مضيفًا أن النظام يهدف إلى معالجة مخاطر التهرب الضريبي وتجنبه المرتبطة بالعملات المشفرة.

سيراقب المنتدى العالمي تقدم الأرجنتين نحو الموعد النهائي في سبتمبر 2029، بينما ستقدم أمانته الدعم خلال التنفيذ. الأرجنتين عضو في المنتدى منذ عام 2009 وقد شاركت في المناقشات حول CARF كدولة نامية وعضو في مجموعة CARF.

بورصات العملات المشفرة ستواجه متطلبات الإبلاغ بموجب CARF

يستهدف إطار CARF بشكل أساسي مزودي خدمة الأصول المشفرة الذين يسهلون المعاملات للعملاء، بما في ذلك البورصات المركزية والوسطاء. واعتمادًا على أنشطتهم، يمكن أن يندرج بعض مزودي الخدمات الآخرين ضمن إطار الإبلاغ.

يُطلب من مزودي الإبلاغ جمع معلومات تعريفية عن المستخدمين المشمولين بالنظام ومعلومات المعاملات التي يمكن تبادلها لاحقًا بين السلطات الضريبية المشاركة.

يمكن أن تتضمن السجلات اسم العميل وعنوانه وولاية إقامته الضريبية ورقمه الضريبي، بالإضافة إلى بيانات المعاملات التي تغطي المشتريات والمبيعات والتحويلات حسب الأصول المشفرة.

بدأت متطلبات مماثلة بالفعل في أماكن أخرى. بدأ جمع البيانات في 1 يناير 2026، عبر 48 ولاية قضائية، بما في ذلك المملكة المتحدة ودول الاتحاد الأوروبي، بينما تستعد العديد من السلطات المشاركة لتبادلاتها المعلوماتية الأولى في عام 2027.

وجد تحليل حديث لضرائب العملات المشفرة أن المعاملات ضمن النطاق العملي لأنظمة الإبلاغ الدولية تمثل 14% فقط من ما يقدر بـ 457 مليار دولار من الأنشطة المحتملة الخاضعة للضريبة على السلسلة خلال عام 2025. وقالت تشيناليسيس إن البورصات اللامركزية والمحافظ الخاصة والتحويلات من نظير إلى نظير ومدفوعات العملات المشفرة والدخل على السلسلة شكلت جزءًا كبيرًا من النشاط خارج النطاق العملي للإبلاغ.

لا يحدد إطار CARF بحد ذاته ما إذا كان المستخدم مدينًا بضريبة على معاملة ما. تظل الالتزامات الضريبية محكومة بالقوانين المحلية لكل ولاية قضائية، بينما يحدد الإطار المعلومات التي يجمعها مقدمو الخدمة وكيف يمكن للسلطات الضريبية تبادلها.

بالنسبة للسلطات الأرجنتينية، يمكن أن يوفر النظام معلومات موحدة حول المعاملات التي يجريها المقيمون في الخارج. ويمكن لمسؤولي الضرائب بعد ذلك مقارنة المعلومات المستلمة من الولايات القضائية الأخرى مع الإقرارات المحلية لدافعي الضرائب.

لا يعني الاحتفاظ الذاتي تلقائيًا أن رصيد المحفظة يتم الإبلاغ عنه بموجب CARF. يمكن أن تدخل المعاملات التي تتضمن محفظة احتفاظ ذاتي في نظام الإبلاغ عندما تنتقل الأموال عبر بورصة أو مزود آخر مشمول بالإطار.

الأرجنتين تطلب بالفعل تسجيل مزودي خدمة العملات المشفرة

يأتي التزام CARF بعد أن قضت الأرجنتين العامين الماضيين في بناء هيكل تنظيمي محلي لشركات العملات المشفرة.

قدمت الأرجنتين سجلًا إلزاميًا لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية في عام 2024 بعد أن عدل المشرعون الإطار التنظيمي للبلاد. وتتطلب القواعد من الشركات المشاركة في أنشطة مثل شراء أو بيع أو إرسال أو استلام أو إقراض أو تداول الأصول المشفرة التسجيل لدى السلطات المختصة.

يغطي نظام التسجيل الشركات المحلية والشركات الأجنبية العاملة في الأرجنتين. وفي ذلك الوقت، قال رئيس اللجنة الوطنية للأوراق المالية روبرتو سيلفا إن مقدمي الخدمات غير المسجلين لن يُسمح لهم بالعمل في البلاد.

لقد أدى الإطار منذ ذلك الحين إلى دخول البورصات الكبرى إلى سوق العملات المشفرة المنظم في الأرجنتين. فعلى سبيل المثال، حصلت Bitget على تسجيل مزود خدمة الأصول الافتراضية لدى اللجنة الوطنية للأوراق المالية في يونيو 2026. ويخضع هذا التسجيل البورصة لالتزامات الامتثال والإبلاغ التي تشمل وحدة المعلومات المالية في الأرجنتين وسلطات أخرى.

لا يزال سوق العملات المشفرة في الأرجنتين يتركز بشكل كبير في العملات المستقرة. أظهرت البيانات المذكورة في سبتمبر أن العملات المستقرة استحوذت على 94% من الحجم المقوم بالبيزو عبر العملات التي تتبعها Artemis، بينما قدرت أبحاث التبني التي استشهدت بها a16z Crypto أن واحدًا من كل خمسة أرجنتينيين تقريبًا يستخدم العملات المشفرة.

بدأت المجموعات المالية في البلاد في تطوير أصول رقمية مقومة بالبيزو. كانت مجموعة BIND ومجموعة Petersen تعملان على مشاريع عملات مستقرة منفصلة مقومة بالبيزو في يوليو، مستهدفة استخدامات تشمل مدفوعات الخزانة القابلة للبرمجة، وإدارة الضمانات، والتسوية على السلسلة.

CARF يوفر للسلطات الضريبية بيانات المعاملات عبر الحدود

يضع الجدول الزمني للأرجنتين لعام 2029 البلاد خلف الولايات القضائية التي تستعد لتبادل معلومات CARF في وقت أقرب.

بدأت المملكة المتحدة في تطبيق الإطار في يناير 2026، ومن المتوقع أن تبدأ السلطات الضريبية في تلقي معلومات العملاء التي يجمعها مزودو خدمة العملات المشفرة في عام 2027. كما بدأت منصات الاتحاد الأوروبي في جمع الهويات وأرقام التعريف الضريبي وسجلات المعاملات بموجب DAC8، مع استحقاق تقاريرها السنوية الكاملة الأولى في عام 2027.

تمتد فترة الإبلاغ الأولى لجنوب إفريقيا بموجب CARF من 1 مارس 2026 حتى 28 فبراير 2027. وقد صرحت سلطتها الضريبية بأن دافعي الضرائب الأفراد لا يقدمون تقارير CARF مباشرة، على الرغم من أنهم يظلون مسؤولين عن الإبلاغ عن معاملات العملات المشفرة الخاضعة للضريبة بموجب القواعد الضريبية القائمة.

سبق أن حدد المنتدى العالمي الأرجنتين كولاية قضائية ذات صلة بإطار CARF ولكن بدون التزام رسمي بالتنفيذ. وقد وضعت قائمة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية الصادرة في نوفمبر 2025 الأرجنتين إلى جانب السلفادور والهند وفيتنام ضمن الولايات القضائية ذات الصلة التي لم تلتزم بعد، على الرغم من أن الأرجنتين كانت قد انضمت إلى بيان يعبر عن نيتها العمل على دمج CARF في القانون المحلي.

ينقل الإعلان الأخير للمنتدى العالمي الأرجنتين إلى المجموعة الملتزمة ويمنح البلاد حتى سبتمبر 2029 لبدء التبادلات التلقائية. لم تحدد منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بعد علنًا أول فترة إبلاغ سنوية ستستخدمها الأرجنتين بمجرد دخول قواعد CARF المحلية حيز التنفيذ.