في هولندا، تتعامل إدارة الضرائب والجمارك (Belastingdienst) مع عملاتك الرقمية على أنها استثمار ضمن الصندوق 3 (المدخرات والاستثمارات). لذا، الأمر لا يتعلق بكل مرة تشتري فيها أو تبيع أو تداول، بل يتعلق بـ قيمة جميع أصولك في 1 يناير الساعة 00:00.
وتشمل هذه الأصول:
تشكل هذه الأصول معًا رأس مال الصندوق 3 الخاص بك.
لا تدفع ضريبة على جزء من أصولك. في عام 2024، أول 57,684 يورو للشخص الواحد معفاة من الضرائب. إذا كان لديك أكثر من ذلك، فإنك تدفع ضريبة على المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد. تستخدم السلطة الضريبية عائدًا مفترضًا (افتراضيًا): تفترض أنك تحقق نسبة معينة، حتى لو كانت نتيجتك الفعلية مختلفة.
بالنسبة للعملات الرقمية، يندرج هذا تحت فئة "الأصول المتنوعة"، مع عائد مفترض قدره 6.04% في عام 2024، والذي يتم فرض ضريبة عليه بعد ذلك بنسبة 36%. يمكن أن تتغير النسب المئوية الدقيقة كل عام، ولم يتم نشر أرقام 2025 بشكل نهائي بعد.
بعد حكم صادر عن المحكمة العليا الهولندية (Hoge Raad)، قد تطلب فرض الضرائب بناءً على عائدك الفعلي إذا كان أقل من العائد المفترض. يجب عليك إثبات ذلك بنفسك عبر "إقرار العائد الفعلي (Opgaaf werkelijk rendement)".
تتلقى إدارة الضرائب والجمارك معلومات متزايدة من خلال البنوك، وتبادل البيانات الدولي (DAC8)، وتحليل البلوك تشين. إذا لم تبلغ عن عملاتك الرقمية، فقد تواجه غرامات كبيرة: في بعض الحالات تتراوح بين 150% إلى 300% من الضريبة غير المدفوعة. لذلك، من الأكثر حكمة (وأكثر طمأنينة) الإبلاغ عن عملاتك الرقمية بشكل صحيح.
إذا كنت تحتفظ بعملات رقمية، فعادة ما يتعين عليك الإبلاغ عنها في هولندا في الصندوق 3 (الأصول). يمكنك القيام بذلك عبر موقع Mijn Belastingdienst. انتبه للتواريخ المهمة: تفتح بوابة الإقرار الضريبي عادة حوالي 1 مارس، ويجب تقديم إقرارك قبل 1 مايو (أو بحلول 14 يوليو كحد أقصى إذا مُنحت تمديدًا).
في إقرارك الضريبي عبر الإنترنت:
ضمن قسم "الحسابات المصرفية والأصول الأخرى (Bankrekeningen en andere bezittingen)"، اختر:
في بعض الحالات، بدلاً من العائد المفترض (الافتراضي)، قد تتمكن من الإبلاغ عن عائدك الفعلي (werkelijk rendement). يُسمح لك بذلك فقط إذا تلقيت رسالة من إدارة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) تفيد بذلك. تحدد تلك الرسالة أيضًا السنوات التي يمكنك فيها القيام بذلك. يمكنك العثور على مزيد من المعلومات من Belastingdienst حول السنوات التي يمكنك فيها الإبلاغ عن عائدك الفعلي.
بالنسبة للعملات الرقمية، ستحتاج إلى:
للسنوات الضريبية 2019-2024، تقوم بإدخال هذا عبر نموذج "بيان العائد الفعلي (Opgaaf werkelijk rendement)" في Mijn Belastingdienst.
للإبلاغ عن عملاتك الرقمية بشكل صحيح للسلطات الضريبية، تحتاج إلى نظرة عامة كاملة على جميع معاملاتك. في LBank، يشمل ذلك ليس فقط عمليات الشراء والبيع، ولكن أيضًا:
إذا كان هناك أي شيء مفقود، فقد تكون النظرة العامة النهائية لممتلكاتك غير مكتملة.
هنا يمكنك استرداد أوامر الشراء والبيع الفعلية الخاصة بك.
باستخدام هذا الملف، يمكنك لاحقًا رؤية العملات التي اشتريتها أو بعتها بالضبط، وكميتها، وبأي سعر.
بيانات التداول وحدها لا تكفي لتحديد إجمالي ممتلكاتك. تحتاج أيضًا إلى تنزيل الإيداعات والسحوبات والتحويلات الداخلية الخاصة بك على LBank.
في هذه النظرات العامة سترى، على سبيل المثال:
من خلال الاحتفاظ بكل من سجل التداول و سجل التمويل الخاص بك، يصبح من الأسهل بكثير لاحقًا إثبات قيمة عملاتك الرقمية في التاريخ المرجعي الذي تستخدمه السلطات الضريبية.
بعد تنزيل الملفات، يمكنك استخدامها لحساب التزاماتك الضريبية باستخدام أداة ضرائب العملات الرقمية المصممة لهولندا، مثل Divly.
تساعدك Divly على:
بهذه الطريقة، يمكنك إدارة جميع معاملاتك في مكان واحد وتوفير الكثير من الوقت عند الإبلاغ عن ضرائب العملات الرقمية التي تداولت بها على LBank.
الآن
عزيزي مستخدم بنك LBank
يواجه نظام خدمة العملاء عبر الإنترنت لدينا حاليًا مشكلة في الاتصال. نعمل جاهدين على حل المشكلة، ولكن لا يمكننا حاليًا تحديد جدول زمني دقيق للتعافي. نعتذر بشدة عن أي إزعاج قد يسببه هذا.
إذا كنت بحاجة إلى المساعدة، يرجى الاتصال بنا عبر البريد الإلكتروني وسوف نقوم بالرد في أقرب وقت ممكن.
شكرا لتفهمكم وصبركم.
فريق دعم عملاء بنك LBank